往来款项清理总结.docx

第 2 页 共 。各公司要综合分析本单位的实际状况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实精确。
二、清理内容
1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。详细包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位借用等应收款项。
2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。详细包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
3、内部往来之间的“三角”债务等。
三、清理时间和工作步骤
此次往来款项清理工作分三个阶段进展：
〔一〕第一阶段 核对清理阶段〔3月1日-3月20日〕
各单位要成立由领导、财务部成员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。各公司〔中心〕总经理〔总监〕为第一责任人，支配相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺当进展。以2022年2月份会计报表中往来款项数据为根底，从源头入手，谨慎分析，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉。把握往来款项的精确性，工程的真实性。对于清理过程中发觉的往来款项错账问题要刚好进展账务调整。










核实债权、债务，各单位应踊跃采纳有效措施，落实责任。可通过电话、发函等形式，对单位〔个人〕往来款项刚好核对。应收款项刚好催收并将所收款项上缴公司财务，对本单位债务应踊跃进展核对清理，确保往来款项的精确性。
〔二〕其次阶段 整理总结阶段〔3月21日-3月25日〕
对各种往来款项清理结果逐一整理，分类提出处理看法。对各种应收、应付款项要逐一列明应收、应付款项的详细内容、起始时间、数额、经手人、批准领导以及未刚好收回或支付的缘由等，并提出详细处理看法；应收款项要制定催要打算，明确详细承办人员，尽快收
回款项；对长期挂账的款项要查明缘由，分清责任，提出处理看法；对因管理缘由形成的年头长远、回收无望的呆坏账并有确凿证据说明无法收回的应收款项，要说明缘由，经清理小组成员会议探究确定〔做好会议记录〕后，上报财务中心，经集团公司领导审批后办理核销手续。对于超过三年的确无法支付的应付款项，报各公司领导进展相应账务处理。










内部往来转账形成的“三角”债务，往来单位核对清晰后，上报财务中心，财务中心依据详细状况制定相应调整措施进展账务处理。
清理工作完毕后，各