应收账款逾期管理办法.docx

应收账款逾期管理办法
应收账款管理办法
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业
应收账款逾期管理办法
应收账款管理办法
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。
应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
客户资信管理制度
简历客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。
客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过？天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。
信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门
如发现客户有异常现象，应及时向业务经理报告并建议应采取的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负债全额赔偿。
业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及往来情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议。
业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期？天扣当事人工资的10%，逾期？天扣当事人工资的30%，逾期？天扣当事人工资的50%，逾期？个月以上按坏账处理由相关责任按规定承担，当业务人员不能全额收回货款时上述扣款，公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。
逾期应收账款形成坏账的赔偿处理：发现呆死帐要按账面余额由业务经办人赔偿4