国有企业融资计划问题与对策.doc

国有企业融资计划问题与对策
摘要:融资是国有企业发展中的重要问题,而融资计划的编制与实施则是影响融资有效性的主要因素。文章从此出发,首先分析介绍了当前国有企业融资计划中存在的问题,包括融资评估不足、银企关系薄弱、内部治理问题、国有企业融资计划中的重要内容,当前,国有企业普遍存在融资渠道单一的现象,外部融资是最为常见的融资模式,而银行等金融机构则是主要的融资渠道。就银行融资而言,银行多要求企业保留报偿金额,导致企业资金存在长期占用的现象,严重影响了资金的使用效率,至于非银行性金融机构则存在融资成本偏高的问题。
二、完善国有企业融资计划的对策
(一)科学评估融资需求
融资计划的编制以融资需求的分析为前提,国有企业只有在准备把握融资需求的基础上,才能确保融资活动的科学性。因此,中铝瑞闽股份有限公司需要做好科学评估融资需求的工作,科学评估的主要内容有以下几点,首先,评估融资的目的。融资活动可能发生于企业经营的各个环节,比如项目融资、偿还债务融资等,企业要围绕融资的目的开展融资活动,使融资活动符合融资需求;其次,评估融资活动的风险。任何融资方式均会伴有相应的风险,比如非银行机构的贷款融资可能导致巨大的债务偿还压力等,国有企业要深入分析融资的风险系数,以科学的方案编制降低风险发生的几率。最后,评估融资的成本。在当前的经济环境下,可供国有企业融资的方案不止一种,不同的融资方案以及不同的融资组合,在融资成本上有着很大的差别。国有企业需要立足于融资活动的实际需要,强化不同融资方案的成本评估,以最低的融资成本作为融资计划的内容。融资评估是一项系统性、全面性的内容,国有企业要将其作为融资计划的前置环节。
(二)持续优化银企关系
理论上讲,国有企业的融资方式具有多样性,国有企业可以根据自身的融资诉求,合理地选择融资渠道。但在实际的操作中,银行是最为主要的融资对象,国有企业与银行的关系,对融资的成本以及融资的顺利与否均有着重要的影响。因此,中铝瑞闽股份有限公司要持续优化银企合作关系,坚持互惠互利、合作共赢的合作理念,为企业创造稳定融资渠道的同时,也为银行信贷业务的发展提供可靠的保障。比如,在银行的选择中,国有企业可以根据不同银行的服务质量、信贷成本等,自主选择开户银行、贷款银行、融资额度等,银行也需要根据自身对企业信息的掌握情况,决定是否信贷以及额度、利率等。在良好的银企关系下,国有企业可以与银行协作建立金融风险共担机制,便于银行向国有企业提供融资服务以外的服务项目,比如,银行可以充分发挥自身的信息优势以及金融资源优势,为、降低金融风险提供有效的指导。同时,银行也能够积极地參与到企业的信用评估中,降低信贷资金跟踪审计督查的难度,确保信贷资金得到有效的利用。
(三)不断强化内部治理
内部治理不严谨是国有企业的“通病”,也是导致国有企业融资计划中问题不断的重要因素。中铝瑞闽股份有限公司需要以优化内部治理来完善企业融资计划。首先,严格企业预算管理。国有企业在项目预算执行中存在粗放性的问题,导致预算支出与预算目标不符,加剧了企业的资金压力,因此,强化内部治理必须与严格预算管理为前提,构建现代化的全面预算管理体系,提高企业的财务安全水平。其次,健全企业内部控制。预算管理乃至其他管理活动中暴露的