支付管理办法、审批流程、权限原版.docx

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款项支付管理办法
1 目的
为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项（一般款项支付）的审线下审批流程，经办人将收集或制作的单据按规范要求粘贴，财务部门可制作样本供经办人员参考。经办人员根据以下原则选择粘贴单。
1）职工借款填制“借款申请单”见附件3,附总经理审批相关附件;2）各种款项预付填制“付款申请单”见附件4，附上相关业务单据，如：合同、费用明细单等3）其他付款填制“付款申请单”见附件4，,附已审批的业务单据，如：出差申请单、工资汇总表；4）支付预算系统控制以外的其他费用填制“其他费用报销单”。
经办人将粘贴、填制完成后的‘借款申请单'、‘付款申请单'、‘其他费
用报销单'、交予本部门负责人、分管副总（领导）、单位会计、单位财务负责人审批签字、总经理批准签字。
经办人员将签批后的单据交予财务部门出纳办理款项支付。
具体情况的审批说明公司资金实行月度资金预算管理，公司本部财务按审定的月度资金预算下拨
资金，各级财务部门付款复核时，款项使用要以月度资金预算为限。
若审核岗位空缺，则由其上级代为核签。
备用金的管理采购部、行政部、各办事处等因业务关系需要借用备用金的部门，应合理估计备用金金额，填写借款申请表（附件3）。申请表由部门领导审核、分管总经理审批后交财务部。
原则上备用金限额应控制在人民币10,000元以下，特殊情况需超额申请的需经分管财务总经理批准。
借用备用金的事项发生费用后应及时报销，报销后不足部分由财务部及时补足。临时备用金，相关事项完成报销后，应及时退回剩余备用金。
员工离职前应返还其借用的所有备用金，在办理离职手续时，财务应仔细核对其备用金情况。
其他如有明确制度界定的费用审批权限和支付流程，则按相应的文件操作；没有明文界定的费用支付，按本办法的执行。
本办法所附附件作为办法内容的一部分同时有效。
附件：
1、款项支付权限表2、各类款项支付要件一览表3、借款单4、付款申请单附件1:款项支付权限表公司付款流程（财务段）
财务审批流程及权限
分类
支付项目
说明
环节
金额
审核1
审核2（仅广州单位
适用）
审批1
审批2（仅广州单位
适用）
工资奖金福利
工资奖金福利社保
所有薪酬福利制度内的项目（含教育经费、工会经费）
支付时
1万元（含）以下
会计
财务部
长
1万元以上
会计
财务部
长
分管财务总经理
额外奖金
指薪酬制度外的奖金
支付时
不论金额
会计
财务部
长
分管财务
总经理
固疋资产
固定资产购置
必须有书面的固定资产申购表
支付时
10万兀（含）
以下
会计
资金主管
财务部
长
10万兀以上
会计
资金主管
财务部
长
分管财务
总经理
工程建设
土建工程、安装工程、设备安装、项目设备
支付时
不论金额
会计
资金主管
财务部
长
分管财务
总经理
资金预算
资金调拨
月度资金调拨
支付时
不论金额
分管财务
总经理
资金调拨
公司帐户之间转帐
不论金额
分管财务
总经理
销售经费
广告宣传
产品宣传品、宣传册等费用
支付时
5万元（含）
以下
会计
财务部
长
5万元以上
会计
财务部长
分管财务
总经理
会议费
销售会议、产品交流
会、推广会
支付时
5万元（含）
以下
会计
财务部
长
5万元以上
会计
财务部长
分管财务总经理
商标注册费
支付时
不论金额
会计
财务部
长
市场开发费
支付时
不论金额
会计
财务部长
分管财务总经理
投标费
支付时
不论金额
会计
财务部
长
分管财务
总经理
运输费（销售）
支付时
不论金额
会计
财务部长
分管财务
总经理
借
款
公务借款（含备用金）
如购买物品、支付大额费用
支付时
不论金额
会计
财务部长
取
现
提取现金
指备用金
3万以下
会计
财务部
长
3万以上
会计
财务部长
分管财务
总经理
退