结题财务验收审计报告.docx

附 2
（封皮格式）
关于××年立 项的×× 项目（科技基 础性
工作专项）结题财务验 收审计报告
被审计项目编码：
被审计项目名称：
被审计项目承担单位：
××
简要说明承担单位根据科研和财务管理等相结合而建立
的内部控制制度情况， 包括承担单位结合财经法规及各项科技
经费管理制度出台的财务管理制度、预算科目调整审批规定
等。具体列出为承担的科技计划课题制订的相关管理制度。
根据项目经费的核算模式、 支出审批权限等， 结合项目经
费实际管理情况， 简要说明承担单位是否按照上述内控制度执
行，经费管理是否存在较大风险。
承担单位和合作单位对科技经费会计核算情况。 包括单独
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核算情况（专项经费和自筹经费分别披露） ，会计科目设置规
范性，核算内容和财务报告信息的真实、 准确和完整性， 经费
开支审批程序和手续的完备性， 以及相关财务档案资料保存管
理情况等。单位资产基本管理制度及执行情况。 执行政府采购
的情况。
二、项目预算安排及执行情况
1．专项经费预算安排和到位情况
说明下达预算的文件号、 财政专项经费下达的总额、 每次
拨款具体时间及金额、专项经费是否足额到位等。
2．专项经费拨付情况
说明专项经费到位后， 由承担单位向合作单位拨付经费的
时间、数额、拨入单位名称、单位性质；专项经费是否按批准
预算足额、及时拨付； 如存在合作单位之间经费调整或合作单
位变更等事项，应对调整申请情况及是否获得科技部批复进行
披露。
3．专项经费使用情况
（1）截至审计基准日项目经费累计支出使用情况；
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（2）审计支出认定情况。要说明支出具体内容，并分别
与预算批复和单位实际支出账表对比，如有差异需要披露；
其中：
■仪器设备（购置、试制）使用及管理情况。要与预算批
复的设备对比，如有差异需要披露。
■材料管理情况，大宗原辅材料采购是否签有合同、审批
手续是否完整， 出入库管理制度是否健全， 支出内容与预算批
复内容是否存在重大差异等。
■测试化验加工费支出管理和使用情况，需与预算批复的
测试化验加工内容和单位对比，如有差异需要披露。
■会议费、差旅费、国际合作与交流费支出合规性。
■劳务费、专家咨询费等支出管理和使用情况。
（3）截至审计基准日账面结余情况
4．专项经费应付未付情况
根据协议或合同等应付未付款项 （指审计基准日前已经发
生但尚未记入支出的事项） 金额及使用情况 （须经单位和课题