支付管理办法审批流程.docx

款项支付管理办法
1 目的
为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项 （一般款项支付）的审批流程、 审批 权限、审批职责及支付要件，特制定本办法。
适用范围
本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支 以 下原则选择粘贴单。
职工借款填制“借款申请单”见附件3, 附总经理审批相关附件 ;
各种款项预付填制“付款申请单”见附件4 ，附上相关业务单据， 如： 合同、
费用明细单等
其他付款填制“付款申请单”见附件4 ， ,附已审批的业务单据，如：出差申
请单、工资汇总表；
支付预算系统控制以外的其他费用填制“其他费用报销单”。
经办人将粘贴、填制完成后的‘借款申请单' 、‘付款申请单' 、‘其 他费用报销
单' 、交予本部门负责人、分管副总(领导)、单位会计、 单位财务负责人审批签
字、总经理批准签字。
经办人员将签批后的单据交予财务部门出纳办理款项支付。
具体情况的审批说明
公司资金实行月度资金预算管理，公司本部财务按审定的月度资金预算下拨 资金，各 级财务部门付款复核时，款项使用要以月度资金预算为限。
若审核岗位空缺，则由其上级代为核签。
备用金的管理
采购部、 行政部、各办事处等因业务关系需要借用备用金的部门，
应合理估 计备用金金额，填
写借款申请表（附件 3 ）。申请表由部门领导审核、分管 总经理审批后交财务部。
原则上备用金限额应控制在人民币 10,000 元以下，特殊情况需超额申请的
批准。
借用备用金的事项发生费用后应及时报销，报销后不足部分由财务部及时补 关事项完成报销后，应及时退回剩余备用金。
员工离职前应返还其借用的所有备用金，在办理离职手续时，财务应仔细核
8 其他
如有明确制度界定的费用审批权限和支付流程，则按相应的文件操作；没有
需经分管财务总经理
足。临时备用金，相
对其备用金情况。
明文界定的费用支
付，按本办法的执行。
本办法所附附件作为办法内容的一部分同时有效。
附件：
、款项支付权限表
、各类款项支付要件一览表
、借款单
、付款申请单
附件1 :款项支付权限表
公司付款流程（财务段）
财务审批流程及权限
分类
支付项目
说明
环辛
金额
审核1
审核2 （仅广
州单位
适用）
审批1
审批2 （仅广
州单位
适用）
工资
奖金
工资奖金福利社保
所启薪酬福利制度内的项目
支付时
1万元（含）
以下
会计
财务部
长
福利
（含教育经费、工会经费）
1万元以上
会计
财务部
长
分管财务
总经理
额外奖金
指薪酬制度外的奖金
支付时
不论金额
会计
财务部
长
分管财务
总经理
固JE
资产
固定资产购置
必须有书面的固定资 产申购
支付时
10万儿（含）
以下
会计
资金主管
财务部
长
表
10万儿以上
会计
资金主管
财务部
长
分管财务总经
理
工程
建设
土建工程、安装工 程、设
备安装、项目设备
支付时
不论金额
会计
资金主管
财务部
长
分管财务
总经理
资金
预算
资金调拨
月度资金调拨
支付时
不论金额
分管财务
总经理
资金调拨
公司帐户之间转帐
不论金额
分管财务
总经理
广告宣传
产品宣传品、宣传册等费用
支付时
5万元（含）
以下
会计
财务部长
5万元以上
会计
财务部
长
分管财务
总经理
会议费
销售会议、产品交流会、推
支付时
5万元（含）
下
会计
财务部长
销售
广会
1
5万元以上
会计
财务部
长
分管财务
总经理
经费
商标注册费
支付时
不论金额
会计
财务部长
市场开发费
支付时
不论金额
会计
财务部长
分管财务
总经理
投标费
支付时
不论金额
会计
财务部
长
分管财务
总经理
运输费（销售）
支付时
不论金额
会计
财务部长
分管财务
总经理
借
款
公务借款（含备用金）
如购买物品、支付大额费用
支付时
不论金额
会计
财务部长
取
提取现金
指备用金