柜面基础知识1、基础知识.pptx

柜面基础知识财务会计部徐李那 2017 年2月 11 日案例一:因改密码必须本人病重老汉被担架抬进银行 75 岁的徐万发身患多种重病,正在某医院接受治疗。 2013 年10月12 日,因为需要更改银行卡密码,且银行要求本人必须亲自办理,他被 120 急救人员用急救车送到某银行门口,并在他们的帮助下被放在担架上抬进营业大厅,才最终完成了按指印这道程序。案例二: 某网点客户李某反映账户上的 10万元资金不翼而飞。经查该笔资金于前日通过网银被转出,而李某称本人未办理网银开户业务,故将银行告上法庭。调查发现,李某的账户是由其代理人王某代为开办的,柜员在开立个人账户后,因王某的要求,为李某开办了网银。只有制度,没有服务; 或只有服务,没有制度, 行吗我行的业务存款业务贷款业务支付结算中间业务理财业务国际业务银行卡电子银行特殊业务主要内容核算基本规定会计印章客户信息柜员移交利息计算常见业务一、核算基本规定?双人临柜、钱帐分管;凭证合法,传递及时; ?科目帐户,使用正确;当时记帐,帐折见面; ?现金收入,先收款后记帐;现金付出,先记帐后付款; ?转帐业务,先借后贷;他行(社)票据,收妥抵用; ?有帐有据,帐据相符;帐表凭证,换人复核; ?当日结帐,总分核对;内外帐务,定期核对; ?印、押、证,分管分用;重要单证,严格管理; ?会计档案,完整无损;人员变动,交接清楚。十六项基本规定?账务无积压, ?结算无事故, ?计息无差错, ?记账无串户, ?存款无透支。五无内容核对途径要点账账系统自动核对会计账簿之间相对应的记录相符,会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿账款柜员日结检查账实(重控)、账据(数量) 柜员日结检查账据事后监督中心会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符账表系统自动核对会计账簿与会计报表有关内容相符内外账对账中心、清算资金核对人员支票存款账户、同业存放、存放同业等六相符