工程项目纳税流程图
开具《外管证》所需资料：
1、《建设工程施工合同》原件
及复印件；
2、外出经营活动情况说明书；
3、缴纳企业所得税及印花税
工程项目纳税流程图
开具《外管证》所需资料：
1、《建设工程施工合同》原件
及复印件；
2、外出经营活动情况说明书；
3、缴纳企业所得税及印花税
支
付
公
司
工
请
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款
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额
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开
税
具
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税
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法
项
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税
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目
项目部收集、整
理进项税税票及
票据认证所需资
料
根据工程项目所在地（城市、县镇、其
他）分别按预缴增值税的12%、10%、6%
向工程所在地地税机关缴纳附加税并取
得《完税凭证》
将以上《完税凭证》和经工程所在地税务部
门核销的《外管证》寄回公司总部公司开具增值税普通发票
在工程项目所在地国税机关，按当期支
付工程款额÷×3%预缴增税并取得《完
税凭证》
根据工程项目所在地（城市、县镇、其他）分别按预缴增值税的
12%、10%、6%向工程所在
地地税机关缴纳附加税并取得《完税凭证》
将以上《完税凭证》和经相应税务部门核销
的《外管证》寄回公司总部
在项目所在地国税机关，按当期支付工程款额÷×
2%预缴增值税并取得《完税凭证》
按当期支付工程款额÷×
9%的金额，抵扣进项税额后
以工程项目为单位录
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