子公司经营者任期经济责任审计管理办法(共9页).doc

精选优质文档-----倾情为你奉上
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
专心---专注---专业
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
江铃汽车集团公司管理标准
Q/JMC
，编制JMCG-01-A《内部审计工作方案》。审计方案中应包括：审计种类、依据、目的、内容、范围、审计人员分工、审计的主要方法、预计的审计起止时间、需要强调的特别事项等。《内部审计工作方案》经监察审计部负责人批准后实施。
，将JMCG-02-A《审计通知书》同时送达被审计的企业和经营者。
-02-A《审计通知书》之日起5日内组织自查，完成对企业财产、物资的盘点以及债权、债务的清理工作，向审计组提交自查结果的报告。
：
a、被审计经营者的任期述职报告；
精选优质文档-----倾情为你奉上
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
专心---专注---专业
精选优质文档-----倾情为你奉上
专心---专注---专业
b、经营者任职单位概况，包括人员、组织机构、内部管理体制、主要经营业务等情况；
c、经营者任期内各年度经营工作任务计划、工作总结；
d、经营者任期内各年度的主要经济效益指标完成情况；
e、债权债务清理结果资料；
f、资产盘点清理的有关资料；
g、经营者任职单位资产的保值增值情况；
h、经营者任期内各年度的财务报表、账簿、会计凭证；
i、经营者任期内重大决策事项的程序记录和效果；
j、经营者任职单位内部管理控制制度及其执行效率效果情况；
k、经营者任职期间财经纪律检查结论和重大经济纠纷处理结果；
l、根据经营者任职单位的不同特点，需要准备的其他资料。
被审计的经营者及其所在企业提供的资料必须真实、完整；不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料。
-02-A《审计通知书》之日起30日内完成实施审计阶段的工作。特殊情况确需延长时间的，经监察审计部负责人批准，书面通知被审计的企业和经营者，但延长时间不得超过10日。
，发现被审计企业管理混乱，帐帐、帐物严重不符的，可以中止审计，并要求被审计企业在7日内进一步清查、核实。
，应当出具审计报告初稿，经监察审计部负责人审核同意后由审计组长签发JMCG-03-A《审计报告征求意见书》，征求被审计的企业和法定代表人的意见。
-03-A《审计报告征求意见书》之日起10个工作日内，向审计组书面提出反馈意见；逾期未送交的，视为无异议。
-03-A《审计报告征求意见书》持有异议的，审计组应组织人员进行核实确认，根据核实后的情况修改审计报告，报监察审计部负责人审核，必要时报公司分管领导指示。
JMCG-03-A《审计报告征求意见书》最终经被审计的企业及经营者核实无异议后，由监察审计部出具正式的《经