行政事业单位内控风险评估报告.docx

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东公园街道风险评估报告
根据财政部〈〈关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编 报工作的通知>〈〈财会函（2021） 11号>、省财政厅〈〈辽财会（2021） 3精品资料，欢迎大家下载！
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东公园街道风险评估报告
根据财政部〈〈关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编 报工作的通知>〈〈财会函（2021） 11号>、省财政厅〈〈辽财会（2021） 32号>和市财政街道〈〈抚财会（2021） 18号>文件精神,我单位组 织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下：
一、风险评估活动组织情况
（一） 工作机制
本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下, ,经单位领导同意,财务科从 办公室、党政办抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组, 专门
从事此次风险评估活动.
（二） 风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为了：单位层面风险和业务
活动层面风险.
①单位层面风险主要包含以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门责任不清晰、内
部控制管理机制不健全等情况导致的风险；
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理 或未执行导致的风险；
人力资源风险：单位岗位责任不明确、关键岗位胜任水平缺乏等
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导致的风险.
② 预算管理风险、收支管理风险、资产管理风险、合同管理风险.
2、本次风险评估所涉及的部门范围
主责部门：内部控制工作领导小组.
配合部门：财务科、办公室、党政办等相关部门.
（三）风险评估的程序和方法
1、 风险评估程序
本次风险评估活动,风险评估小组先钻研制定了风险评估工作计 划,明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参 加的发动会,对风险评估活动做出了发动和安排, 要求各科室先进行 白查,查找风险点,钻研整改举措,向风险评估小组汇报白查情况； 再次,风险评估领导小组根据各科室的白查情况, 选择关键科室和白 查风险点少的科室进行重点检查, 对其他科室也进行了快速检查； 最 后,根据各科室白查情况和现场检查的工作底稿和搜集到的资料, 进
行风险分析,组织编写风险评估报告.
2、 风险评估方法
本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、 流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风 险.
（四）搜集的资料和证据等情况
支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会 计凭证、账本复印件
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,以及各科室的白查情况等.
二、风险评估活动发现的风险因素
（一） 单位层面风险因素
单位的局部内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点 A1）.
（二） 业务层面风险因素
1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权
威性缺乏,执行力不够（风险点 B1）;
2、 单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求（风险点
B2）