荆州市盛智物业管理有限公司
财 务 部
程序文件
财务会计工作程序
文件编号 SZPM-01-000-A-EX-005
版本号 VER：
修订日期 200
荆州市盛智物业管理有限公司
财 务 部
程序文件
财务会计工作程序
文件编号 SZPM-01-000-A-EX-005
版本号 VER：
修订日期 2003/10/8
页次
盛智物业财务部程序文件
目的
为公司及时提供真实可靠的财务信息 , 提高公司经济效益。
适用范围
对账单凭据、原始凭据、记账凭证、会计帐薄、会计帐薄的稽查及财务成本计划的审核、编制。
程序要点
对营业收入有关单据的审核。 主要审核公司每月营业收入的有关账单、 凭据及报表。
原始凭证的审核
填制凭证单位的名称、 日期及填制人员的签章， 其中从外单位取得的原始凭证须
盖有单位的公章。
经济业务的内容是否合法、真实。
数量、单价和大小写金额是否相符。
报销手续是否完备。
自制原始凭证须有经办部门负责人签章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位
的人公章。
记账凭证的审核
审核经济业务的摘要是否简明扼要。
会计科目使用是否准确。
填列的金额是否准确，与原始凭证是否相符。
所附原始凭证是否完整，未附原始凭证的除按规定可无原始凭证的外，是否注明
原始凭证的存放处。
制证日期是否填制，制证人员 ( 现金、银行转账 ) 是否盖章或签字。
填制及审核会计帐薄
填写会计帐薄
检查
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