（财务分析）项目财务分析案例.pdf

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（财务分析）项目财务分析
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1 借款与还本付息
年初欠款累计
长期借款
流动资金
本年借款
长期借款
流动资金
建设期利息
本年付息
长期借款
流动资金借款
本年还本
长期借款 310 310 310 310 310
流动资金借款 300
本年还本付息合计
长期借款
流动资金借款2 还本资金来源
折旧费与摊销费 310 310 310 310 310
流动资金回收 300

说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第 3 年起分 5 年
等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。附表5 固定资产折旧费估算表单位:万元
折旧 年份 残值
序号 项目 合计
年限 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 房屋及建筑物 30
原值 630 630 630 630 630 630 630 630 630
折旧费
净值
2 机器设备 9
原值 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530 2530
折旧费 192
净值 2338
3 运输工具 10
原值 40 40 40 40 40 40 40 40 40
折旧费
净值
4 固定资产合计
原值
折旧费
净值
房屋建筑物净残值率：：：0
说明：房屋及建筑物、运输工具从第 2 年起全额计提折旧。机器设备第 2 年根据形成固定资产的时间计提折旧 192 万元，从
第 3 年起全额计提折旧。
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