审计所需清单.docx

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内 容： 首次审计所需资料清单
日 期： 2017年4月17日
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某单位：
贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的
20合同。
3） 存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。（包括上年末和本年末）
4） 存货跌价准备计提的政策、 存货跌价准备明细计算单及依据、 转回存货跌价准备的原因；
5） 存货期末余额中含有借款费用资本化金额。
6） 采购合同、订单、报关出口单
7） 存货出入库单
可供出售金融资产
1） 提供有关合同、协议等相关文件；
2） 存在持续减值情况的证据。
长期股权投资
（ 1） 提供有关长期股权投资的合同、 协议、出资证明、 验资、审计、评估报告等文件；
（ 2） 提供被投资单位审计期间业经审计的年度会计报表， 如无法提供， 请说明原因说
明；
（ 3） 提供计提长期股权投资减值准备的依据。
固定资产及累计折旧
1） 固定资产折旧政策及计算方法；
2） 固定资产采购合同及采购、付款凭证；
3） 固定资产抵押、担保合同；
4） 固定资产报废、处置审批文件；
5） 固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；
6） 报废资产税务备案情况；
7） 固定资产减值准备计提的政策、依据及明细计算单；
8） 固定资产无减值迹象的证明文件；
9） 固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；
10） 固定资产改良支出的施工合同、验收报告；
11） 固定资产盘点计划、盘点报告、使用情况清理；
12） 大型固定资产的竣工验收报告。
在建工程
1） 建设工程的可行性研究报告；
2） 建筑施工招投标合同；
3） 勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、委托监理合同；
4） 重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；
5） 建筑企业资质证书，施工许可证等；
6） 现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；
7） 工程竣工工验收保告（含消防 / 环保等）、竣工决算报告等业务资料；
8） 在建工程存在减值情况的证明文件；
9） 在建工程完工转固报告；
10） 施工单位签署的工程质量保修合同；
11） 在建工程盘点报告。
无形资产
1） 无形资产摊销政策；
2） 无形资产的购置合同协议、发票等凭证；
3） 自制形成无形资产的原始凭据；
4） 资产原始价值以评估值入账的，提供评估报告；
5） 无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。
开发支出
（ 1） 内部研究开发项目支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金
额；
（ 2） 重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。
商誉
1） 对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程；
2）