晋江市东石镇前埔小学财务管理制度.doc

晋江市东石镇前埔小学财务管理制度
为了贯彻落实中央提出的“八项规定”,进一步规范学校的资金收支管理,提高资金使用效益,为学校的教育教学提供良好的物质保障,我校根据《晋江市关于进一步加强行政事业单位公务费用管理的通知》、《中小学财务制度》及有关的财务文件精神,结合学校的实际情况,制定我校的财务管理制度。
一、加强财务学习,提高思想认识。
学校领导及财务人员认真学习有关财政、财务管理的法律法规,提高执行财务管理的自觉性,增强财务管理和依法理财的能力。组织学校全体教师学习《晋江市关于进一步加强行政事业单位公务费用管理的通知》、《关于进一步规范财政资金支出管理的通知》(晋财[2014]20号)、《关于进一步贯彻落实八项规定严格行政经费开支的10条措施》(晋委办[2013]223号)等文件精神。
二、加强财务监管,完善财务公开制度。
学校设置报帐员及财产保管员的岗位,对学校的资产进行定期检查、盘点、登记,做到账物相符。完善财务公开,提高财务收支的透明度。学校资产的购置、处置、大宗物资的采购、每月的财务收支情况、教师的奖金福利分配和发放情况、学前教育的收费等学校发生的财务收支事项,都要及时在校务公开栏进行公示,接受监督,并对相关财务公开的资料,做好整理归档备查工作。
三、学校公用经费支出管理及报销办法。
1、对于公用经费,学校坚持合法节俭、量入为出,按轻重缓急,统筹兼顾的原则合理安排公用经费的支出。
2、发票报销时,要注意审核原始凭证内容的合理、合法及完整性,发票不得有涂改,避免造假。每一笔支出都要有经办人、验收及审批人员3人以上签名,附件证明材料要有供应商公章。
3、单笔支出300元以上,要有正式发票;单笔支出1000元以上要有正式发票,要附购置合同(或修缮合同)、购置清单、学校会议记录,并用转账支付;单笔支出3000元以上,在购置前向教委办申请,经教委办领导审批同意后再办理购置手续,购置完成后,向教委办领导申请购置转账支付申请报告,经教委办领导签名同意后,给予支付。
四、办公设备购置费用的报销办法。
学校在报销大宗办公设备购置费时,要有政府采购申报表、中标通知书、正式发票、安装验收报告(安装验收报告有三人以上签名)。对于新增的学校资产达到标准(通用设备1000元,专用设备1500元)的要及时录入学校固定资产,同时要及时填报学校固定资产增减情况表,并在每月报账时上报教委办。
五、工作餐费报销办法。
学校因工作需要加班时,按工作餐标准(每人每天不超过80元)就餐,报销凭证上注明用餐人员,报销时提供餐票(税票)并让所有用餐人员签名,填写“工作餐报销财务审核表”及相关凭证资料。
六、差旅费报销办法。
(一)上级各部门要求本校人员参加的会议、培训、评选等活动给予报销差旅费,差旅费包括交通费、住宿费、伙食费及杂费。
(二)东石镇范围内出差或培训按每人次20元发放交通费补贴,本镇范围外晋江市范围内出差或培训按每人次40元发放交通费补贴,伙食费由出差人员自行承担。
(三)晋江市