(风险管理)贷款风险分类指导原则(试行.docx

(风险管理)贷款风险分类指导原则(试行
贷款风险分类指导原则（试行)
贷款风险分类指导原则（试行）
第一章贷款分类的目标
第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信


(风险管理)贷款风险分类指导原则(试行
贷款风险分类指导原则（试行)
贷款风险分类指导原则（试行）
第一章贷款分类的目标
第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信
贷资产质量，特制定本指导原则。
第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次
的过程。通过贷款分类应达到以下目标：
（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量；
（二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强
信贷管理；
（三）为判断呆帐准备金是否充足提供依据。
第二章贷款分类的标准
第三条评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良贷款。


第四条五类贷款的定义分别为：
正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影
响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿
还本息。
可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，
或只能收回极少部分。
第五条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足
额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：
（一）借款人的还款能力；
（二）借款人的还款记录；
（三）借款人的还款意愿；


（四）贷款的担保；
（五）贷款偿还的法律责任；
（六）银行的信贷管理。
借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款
能力的非财务因素等。
借款人的还款记录能够反映贷款的逾期状况。分类时，应将贷款的逾期状况作为
一个重要因素考虑。
第六条需要重组贷款应至少归为次级类；重组后的贷款如果仍然逾期，或借款
人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款是指由于借款人财务状