东莞市财政支出绩效评价指标体系.docx

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附件1:
东莞市财政支出绩效评价指标体系
一、财政支出绩效评价指标体系的运用
财政支出绩效评价是指运用科学、规范的评价办法，对财政支出行为过程及其结果（包括经济、政治和社会效益）进行衡量、比较和综合评判，并据此调整和优化财政政支出的功能，分为十类指标，每一类指标又由若干个明细指标构成。
1•支持经济发展支出指标。包括单位百万投资就业人数、项目单位净产值综合能耗、单位百万投资占用耕地、单位产品生产耗水量、环境影响指标。涉及的财政支出科目主要包括企业挖潜改造支出、地质勘探支出、科技三项费用等。
单位百万投资就业人数
支持经济发展支出指标
项目单位净产值综合能耗
单位百万投资占用耕地
单位产品生产耗水量
环境影响指标
单位百万投资就业人数=
新增总就业人数
X100%项目总投资（百万兀）
项目单位净产值综合能耗二
项目年综合能耗
项目净产值
X100%
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项目占用耕地面积（亩）单位百万投资占用耕地二-—X100%
项目总投资（百万兀）
项目年生产耗水量
单位产品生产耗水量二亠X100%
主要产品生产量
环境影响指标。体现评价项目实施对环境影响的后果，以全面反映项目的社会效益与影响，足进投资建设项目对治理环境污染的重视。主要用环境质量指数反映环境影响情况，还可按项目实际情况增加植被覆盖率、土壤改良、水土流失等一系列生态效益指标。
2•基本建设（含大型修缮）支出指标。包括直接效益指标、资金利税率、固定资产交付使用率、项目建成投产率、基建投资回报率、投资效益系数六类。涉及的财政支出科目包括基本建设支出
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基本建设(含大型修缮)支出指标
直接效益指标
项目建成投产率
基建投资回报率
投资效益系数
新增固定资产
直接效益指标=-
财政经济建设投资
说明：新增固定资产指新增生产能力或工程效益。
、、新增利税
资金利税率二xlOO%
财政对经济建设投资总额
亠同期交付使用的固定资产价值
固定资产交付使用率=基本建设投资总额X100%
、亠全部建成投产项目个数
项目建成投产率二x100%
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全部施工项目个数
、项目完成后年平均新增利税
基建投资回扌报率二x100%
基建投资总额
由该项目投资引起的国民收入增加额
投资效益系数二x100%
基建投资总额
3•财政支农支出指标。包括支持农村建设、支持和促进农业发展和农业产业化三类指标，每类指标又分若干子指标。涉及的财政支出科目包括支援农村生产支出、农业综合开发支出、农林水气象等部门的事业费、支援不发达地区支出中的财政扶贫资金、其他部门事业费中的农业综合开发事业和基本建设支出中的农业基建支出等。
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财政支农支出指标
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实际到位的配套资金
项目配套资金到位率二x100%
计划到位的配套资金
项目实施后新增的城镇人口
农村城镇人口增长率二x100%
项目实施前的城镇人口
非农劳动力占总劳动力比重=
非农劳动力数量
总劳动力数量
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农业科硏费用占财政支农二
支出的比率
项目区农业生产总值增长率=
项目区农业生产总值增加额
项目实施前农业生产总值
非常满意和满意的人数
农户对项目实施结果满意率=xlOO%
调查的总人数
财政对农业科硏费用的投入
X100%
本地区财政支农支出总额
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亠亠项目区实施后投入因素的净差额
劳动生产率提咼率二x100%
项目区实施前投入因素的总额
项目实施后农户人均纯收入净差额
农户人均纯收入增长率二X100%
项目实施前农户人均纯收入
项目实施后土地治理面积的增加额
土地治理面积提高率=x100%
项目实施前土地治理面积
贫困人口减少净额
贫困人口减少率二xlOO%
原有贫困人口数
财政对农业支出的增长速度
农业保护水平=-1
财政对所有行业支出的平均增长速度
说明：当农业保护水平＞0时，说明财政资源向农业倾斜，农业得到了保护；反之表明政府未对农业进行有效保护。
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项目实施后农业规模扩大净额
项目实施前农业规模
支柱农业规模扩大率-x100%
项目实施后农业企业