信用风险监管指标.doc

精品文档 你我共享
一、信用风险指标
包括不良资产率、 单一集团客户授信集中度、 全部关联度三类指标。
（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比， 不应高于 4%。该项指标为一级指标， 包括不良贷款率一个二
精品文档 你我共享
一、信用风险指标
包括不良资产率、 单一集团客户授信集中度、 全部关联度三类指标。
（一）不良资产率为不良资产与资产总额之比， 不应高于 4%。该项指标为一级指标， 包括不良贷款率一个二级指标； 不良贷款
率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于 5%。
（二）单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总
额与资本净额之比， 不应高于 15%。该项指标为一级指标， 包括单一客户贷款集中度一个二级指标； 单一客户贷款集中度为最大
一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于 10%。
（三）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高
于 50%。
二、信用风险相关指标及计算
（一级指标）
不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产× 100%。
信用风险资产， 是指银行资产负债表表内及表外承担信用风
险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返
售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及
或有负债等。
不良信用风险资产、 是指信用风险资产中分类为不良资产类
别的部分。不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不
良贷款率”指标定义一致。
腹有诗书气自华
精品文档 你我共享
不良贷款率（二级指标）
不良贷款率＝ （次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款） ／
各项贷款× 100%2.
（一级指标）
单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额× 100%；
最大一家集团客户授信总额， 是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。
授信，是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金， 或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、 支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫
款等表内业务， 以及票据承兑、 开出信用证、 保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
单一客户贷款集中度（二级指标）
单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额
100%；
最大一家客户贷款总额， 是指报告期末各项贷款余额最高的
一家客户的各项贷款的总额。 客户是指取得贷款的法人、 其他经
济组织、 个体工商户和自然人。
3、全部关联度
腹有诗书气自华
精品文档 你我共享
全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额× 100%；全部关联方授信总额，是指商业银行全部关联方的授信余
额