财务会计专业名词解释.doc

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EAS财务会计专业术语解释
财务会计部----李苏霞

导读
伴随EASrior account cussent） 8
审核凭证（Approve） 8
反审核凭证（Reverse Approve） 8
凭证过账(Posting) 8
凭证反过账（Reverse Posting） 8
凭证冲销（Reverse Voucher） 8
记账日期（bookDate） 8
业务日期（bizDate） 8
凭证汇总表（ReportVoucherGeneralList） 8
总账账簿报表处理 9
账簿（ Books） 9
总分类账簿（General Ledger） 9
明细分类账（Subsidiary Ledger） 9
试算平衡表(Trial Balance) 9
多栏账（Columnar Journal） 9
数量金额账（Quantity and Amount Book） 9
日报表（Journal） 9
现金日记账（Cash Book） 9
银行存款日记账（Bank Book） 10
科目余额表（ Balance List） 10
发生额（Period Total） 10
余额（Balance） 10
往来对账单（AcctCussentCheckUI） 10
账龄（Account Age） 10
期末处理 10
期末调汇（Period-end Exchange Rate Adjustment） 10
结转损益(Generate Profit and Loss) 10
本年利润(Gain and Loss) 10
账结法(Generate Profit and Loss for book) 11
表结法(Generate Profit and Loss for list) 11
结账（Balance the Books） 11
自动转账（AutoTrans） 11
初始化设置
业务参数初始化设置（BUSINESS PARAMETER SETUP）
设置涉及业务类的数据参数，例如：外币分账制、期末结账要求损益类科目余额为零等。
系统参数初始化设置 (SYSTEM PARAMETER SETUP)
设置涉及系统类的数据参数，例如：打印预览设置、页面设置等。
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报告货币( REPORTING CURRENCY)
由上级集团公司控制在本会计实体中是否启用，若设置启用，则在本会计实体中提供同记账本位币完全相同的功能流程，包括报告币别期初余额初始化、凭证业务处理、账簿报表查询、期末调汇、期末结账；若设置不启用，则在本会计实体中有关报告货币的界面、功能流程全部屏蔽。
汇率（EXCHANGE RATE）
汇率又称外汇汇率、外汇牌价或外汇行市，它是指一国的货币兑换成另一国货币的比率，或是指用一种货币表示另一种货币的价格。由于各国货币币值不一，因此两国货币进行兑换必须按照相应的比率，即兑换率。
科目类别（ACCOUNT SORT）
根据会计理论将会计科目分为五大类，即资产、负债、所有者权益、成本、损益，再包括具体的会计科目。
损益类科目（PROFIT AND LOSS ACCOUNTS）
指在科目属性中定义为“损益类”的会计科目，即利润表中的收入、费用和利润类的科目，例如：产品销售收入、管理费用等。
外币统账制 (FOREIGN CURRENCY F USE)
外币统账制是指在发生外币业务时，即折算为记账本位币入账。
外币分账制 (FOREIGN CURRENCY SELF-HELP )
外币分账制是指在外币业务发生时，直接用原币记入账户，而不需按一定汇率折算成记账本位币。所以，外币分账法又可称“原币记账法”或“分币记账法”。 采用该种方法，要求对每种货币各设置一套账户。如果外币业务只涉及一种货币的，在经济业务发生时可直接计入该种货币账户，不反映记账本位币金额；到月末