关于控制与处置商业银行不良资产的研究.doc

关于控制与处置商业银行不良资产的研究.doc1 关于控制与处置商业银行不良资产的研究摘要: 我国金融业的发展关系着整个国民经济的健康发展。商业银行作为金融的重心, 其不良资产问题一直是威胁着银行本身以及金融发展的最大风险隐患。目前, 商业银行不良资产的处置和控制虽已经产生很大成效, 但不良资产问题依然严峻。文章从商业银行、社会信用环境、保障体系、资产管理公司等方面对不良贷款的现状进行分析, 结合我国金融发展实情,全面探讨不良资产控制和处置的相关对策,提出建议。关键词:商业银行;不良资产;资产管理公司中图分类号: 文献标识码:A 文章编号: 1008-4428 ( 2016 ) 11-106 -03 一、引言银行业是金融发展的核心内容, 金融业的发展状况与经济的发展水平有着极大的联系, 彼此之间密不可分。商业银行的资产质量安全关系到国家的经济、金融体系安全稳定。商业银行的资产质量主要体现在其不良资产所占比重。商业银行的不良资产是指商业银行的资产中处于不良状态的那部分资产。商业银行不良资产缺乏流动性、安全性, 不良资产的堆积会造成市场资本浪费, 供不应求, 带来通胀压力。若整个商业银行发展中不良资产不断庞大, 可能会导致金融危机的爆发, 影响整个国家的国民经济, 甚至威胁到全世界。尽管进行了多年的银行业改革, 我国商业银行仍然受到大量坏账的困 2 扰, 银行不良资产影响了银行的经济效益, 是银行发展过程中不得不面对的一个极大的隐患毒瘤。因此, 就目前我国商业银行不良资产问题的现状, 不断完善其风险管控体系、深入探索不良资产的控制与处置方法, 具有十分重要的意义。二、商业银行不良资产现状分析我国经济目前处于一个换挡时期,增速明显放缓,步入经济新常态。商业银行的发展所处的社会经济环境有所改变, 其不良贷款的形成与现况也展现出一些具有代表性的特点。银行不良贷款余额与不良贷款率双升。据图可知, 我国商业银行不良资产数据呈现一个大降和大升。 2004 年开始国有商业银行的股份制改革使商业银行的不良贷款余额及不良贷款率持续双下降现象。 2011 年, 我国商业银行不良贷款余额降至 4279 亿元,不良贷款率 % ,首次低于 1%, 具有不良资产处置的划时代意义。此后, 这种双降之势急转, 不良贷款余额开始出现反弹趋势。 2015 年末, 不良贷款余额高达 12744 亿元, 同比增长 % , 不良贷款率升至 % , 双升势头猛烈。我国商业银行的贷款损失减值准备金逐年提高,拨备覆盖率近期有所下降。从 2016 年上半年各上市银行半年报中可知, 多家银行不良贷款比率攀升且拨备覆盖率降至标准线 150% 附近。影响不良贷款形成的环境有了新变化。首先, 信贷规模高额增长。 201 5 年我国人民币贷款额增加了 万亿元, 2016 年一二季度的人民币贷款增长也远超预期。信贷规模壮大, 既缓冲不良资产的增长, 又对未来的不良资产风险造成威胁。其次,政府融资规模大,主要为商业银行贷款。大 3 部分的地方政府债务余额远远超出了其地方政府本身所具有的综合财力水平, 多数地方政府的融资规模大大超出了其可支配的财政收入, 亟待引起重视。此外, 政府调控对高耗能、高污染和资源性特点产品企业和房地产等行业,使各银行很难准确判断市场经济形势。商业银行不良贷款率展现地区差别和行业差别。