反洗钱培训.ppt

反洗钱培训一、什么是洗钱? 洗钱活动最早出现在 20世纪 20年代,当时美国芝加哥的一名黑手党成员开了一家洗衣店,在每晚计算当天的洗衣收入时,他把那些通过赌博、走私、勒索获得的非法收入混入洗衣收入中,再向税务部门纳税,扣去应缴的税款后,剩下的非法所得就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的由来。反洗钱培训一、什么是洗钱? 洗钱是指明知是犯罪所得及其产生的收益,通过各种方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的犯罪行为。反洗钱培训?二、洗钱的特点?严密的组织性和隐蔽性?风险低,收入丰厚?极强的跨国流动性?较强的专业性和技术性反洗钱培训三《人民币银行结算帐户管理办法》的基本内容 1、存款人开立人民币结算帐户必须提供真实、完整的身份信息; 2、中国人民银行对存款人开立基本存款帐户、临时存款帐户和预算单位开立专用存款帐户实行严格的核准制; 3、一般存款帐户的单位银行卡、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金专户资金开立的专用存款帐户不行支取现金; 严格控制从单位结算帐户对个人银行结算帐户的支付。反洗钱培训四《个人存款帐户实名制规定》的基本内容个人在金融机构开立存款帐户必须使用实名,提供真实身份信息。确定个人身份的有效证件包括: ?居民身份证或临时居民身份证?户口簿?军人身份证件?武装警察身份证件?港澳居民往来内地通行证?台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件; ?护照?法律规定的其他有效证件反洗钱培训五什么是大额交易报告制度? 大额交易报告制度,是指凡支付金额在规定金额以上的交易,不论是否异常都要向中国人民银行或者国家外汇管理局报告的制度。在一个《规定》和两个《办法》出台前,我国已经初步建立了大额提现报告制度、大额支付登记备案制度。根据《金融机构反洗钱规定》,无论是存、取,还是支付结算,无论是单位还是个人,无论是本币还是外币,凡是一定限额以上的金融交易都要由金融机构按照规定的程序向人民银行或者外汇局报告。大额交易报告制度,对客户权利不会产生任何损害,因为金融机构将大额交易情况报告后,人民银行或外汇局经过分析,对合法的交易信息会根据有关法律、行政法规的规定采取保密措施,但对犯罪分子能够起到有效的震慑作用。反洗钱培训六、什么是可疑交易报告制度? 可疑交易报告制度,是指当金融机构按照中国人民银行规定的有关指标,或者金融机构经判断认为与其进行交易客户的款项可能来自犯罪活动时,必须迅速向中国人民银行或者国家外汇管理局报告的制度。特别需要指出的是,可疑交易报告制度尽管是指金融机构发现可疑交易后向人民银行或外汇局报告的制度,但并不影响和妨碍金融机构在对可疑交易进行审查,发现涉嫌犯罪时,及时向当地公安部门报告义务的履行。反洗钱培训七、洗钱的主要方式 1 、利用金融机构洗钱,如伪造商业票据,购买证券或保险,票据转帐,电汇、信贷回收、期货交易等。 2 、利用一些国家和地区对银行或个人资产保密的法律制度洗钱。 3 、利用投资实业洗钱,如成立空壳公司,向现金密集行业投资,以及利用财务公司洗钱等。 4、利用特殊商品交易洗钱,如购置贵金属、古玩以及珍贵艺术品等; 5 、利用其他方式洗钱,如走私,利用“地下钱庄”和民间借贷转移犯罪收益等。反洗钱培训八、洗钱的基本过程洗钱通常分为三个阶段: 处置阶段、离析阶段和融合阶段。 1 、处置阶段:将犯罪收益投入“清洗系统”的过程。它是洗钱的第一阶段,也是最容易被发现的阶段。例如把犯罪收益存入银行或转换为银行票据、国债、信用证等;将大量小面额现金转为大面额现金;将大额交易分拆为多笔小额交易;购买汇票、保险、或股票等。 2 、离析阶段:通过复杂的金融交易,将犯罪收益与其来源分离,混淆审计线索和隐藏犯罪身份的过程。 3 、融合阶段:又称为“整合阶段”,是洗钱的最后阶段,被形象地描述为“甩干”,即为犯罪收益提供表面合法性的过程。反洗钱培训九、常见的洗钱方法(一)利用“鱼目混珠”洗钱“鱼目混珠”的方法是指洗钱者将犯罪收益与合法资金混杂在一起,从而掩盖犯罪收益的真实来源。前文关于洗钱起源的故事中,阿里。卡彭有组织犯罪集团的财务总管就是利用这种方法洗钱的。这虽然是一种比较传统的洗钱方法,但目前仍被一些犯罪分子采用。他们通过开办饭店、旅馆、商场、超市等收取现金较多的商业企业,将其他的犯罪收益巧妙混入合法企业的现金收入中。在 1984 年的“意大利馅饼贩毒案”中, 贩毒分子就是以出售意大利馅饼的商店为掩护,在美国的许多地方建立了犯罪据点,以馅饼配料的订单作为毒品交易的暗号,做了数百万美元的海洛因买卖。作为一名经营糕点的人员,他在银行存入大量的现金, 并未引起执法部门的注意, 于是数百万美元从美国转移到瑞士和意大利,以支付过去和将来的运送海洛因的费用,并在那里投资于合法和非法的企业