集团财务体系制度设计方案（DOC101页）.doc

集团财务体系制度设计方案
目录
第一部分春龙集团财务部职位说明书 4
一、春龙集团财务部组织职位结构图 4
二、春龙集团财务部职务说明书 5
(一) 财务部部长 5
(二)集团结算中心 6
结算中心主任 6
集团主管会计 7
财务分析员 8
往来会计 9
税务会计 10
现金付款出纳员 11
现金收款出纳员 12
(三)气动会计科 13
会计科长 13
成本会计 14
现金付款出纳员 15
(四)特丝丽会计科 16
会计科长 16
成本会计 17
现金付款出纳员 18
(五)彩印会计科 19
会计科长 19
成本会计 20
现金付款出纳员 21
(六)综合经营会计科 22
会计科长 22
现金付款出纳员 23
第二部分春龙集团财务管理制度 24
第一章固定资产管理制度 24
一总则 24
二固定资产的标准与分类 24
三固定资产的管理体系 25
四固定资产的交付使用 25
五固定资产的调拨 25
六固定资产的出租、出借、转让、捐赠 26
七固定资产的清查 26
八固定资产的报废 26
九固定资产的清理 27
十固定资产的更新 27
十一固定资产修理 27
十二土地的管理 28
十三固定资产累计折旧的核算管理 28
第二章流动资产管理制度 30
一总则 30
二流动资产的综合计划管理 30
三货币资金的管理 30
四应收账款、预付账款及其他应收账款的管理 31
五存货的管理 31
六流动资产的清查 32
七流动资产的分析与考核 32
第三章货币资金管理制度 33
一总则 33
二货币资金收支的管理 33
三现金管理 33
四银行存款管理 34
五其他货币资金管理 34
第四章外汇管理制度 35
一总则 35
二创汇的管理 35
三用汇的管理 35
四出国人员用汇的管理 36
第五章结算中心管理制度 37
一总则 37
二结算中心的职能 37
三结算中心的职责 37
四结算中心的开户及票据 38
五结算纪律 38
第六章成本管理制度 39
一总则 39
二成本管理 40
三成本核算 42
四期间费用 47
五成本分析 49
六成本预测与考核 50
第七章销售收入及利润分配管理制度 52
一总则 52
二产品销售收入的管理 52
三利润分配的管理 52
第八章税务管理制度 53
一总则 53
二税务管理组织机构 53
三税务管理职责 53
四税务管理和核算 54
五税务分析和检查 56
第九章会计电算化管理制度 57
一总则 57
二会计电算化管理的基本任务 57
三会计电算化的工作规范 57
第十章会计人员工作交接制度 58
一总则 58
二移交前的准备工作 58
三监交 58
四业务交接的具体要求 58
第十一章会计档案管理制度 60
一总则 60
二会计档案的归集 60
三会计档案的分类 60
四会计档案的整理组卷 60
五会计档案的归档 61
六会计档案的排列编目 61
七会计档案的保管期限 62
第十二章附则 63
第三部分春龙财务部报告体系 64
一、现金及银行存款收支日报表 64
二、月度报表 65
1. 月度资产负债表(略) 65
2. 月度损益表(略) 65
3. 月度现金流量分析表 65
4. 月度现金流量补充表 67
5. 现金比率分析 68
6. 月度财务比率分析报告 69
三、年度报表 70
1. 年度资产负债表(略) 70
2. 年度损益表(略) 70
3. 年度现金流量分析表 70
4. 年度现金流量补充表 72
5. 现金比率分析 73
6. 年度财务比率分析报告 74
附件一:春龙财务考试考卷 75
春龙财务试卷(第一套):会计部分 75
春龙财务试卷(第一套):财务管理部分 79
春龙财务试卷(第二套) 82
春龙财务试卷(第三套) 87
附件二:春龙财务考试考卷答案 91
春龙财务试卷(第一套)答案:会计部分 91
春龙财务试卷(第一套)答案:财务管理部分 92
春龙财务试卷(第二套)答案 94
春龙财务试卷(第三套)答案 97
第一部分春龙集团财务部职位说明书
一、春龙集团财务部组织职位结构图
综合经营会计科
支出出纳一名
主管会计一名
特丝丽
会计科
科长一名
成本会计一名
支出出纳一名
彩印会计科
成本会计一名
支出出纳一名
科长一名
气动会计科
成本会计一名
科长一名
支出出纳一名
集团结算中心
财务部长
审计职能
财务分析一名
集团会计一名
往来会计一名
税务会计一名
主任一名