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国税预警自查报告（共3篇）
第1篇：国税自查报告
200X-2022年度纳税人自查情况说明
按照唐山市国税第X稽查局税务稽查自查通知要求，我公司于2022 年6 月对本工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此XXXX公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。
二、企业涉税情况：
XXXX公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。
XXXX公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了XX市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，2022年取得收入245494元，开具普通销售发票，。，经纳税调整后应纳税所得额为-，未缴纳企业所得税；。，，已全部缴纳营业税，，经纳税调整后应纳税所得额为-，未缴纳企业所得税，。










三、本次税收自查情况：
接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司2022年1月1日至2022年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：
1、增值税相关涉税情况检查：
我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在2022年度取得收入245494元时，开具了普通销售发票，按3%。，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，×÷/=。
2、对与收入相关的事项进行了检查。
我公司2022年取得收入245494元，，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现2022年度已挂账的预收账款-XXX电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。










3、对与成本费用相关事项进行了检查。
经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：
⑴ 、产品销售成本及结转方面存在的问题：
经检查，我公司2022年取得收入245494元，账面反映产品销售成本1101450元；，账面反映产品销售成本12251014元。
经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。2022年的成本已取得相关发票，2022公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为12251014元-×50%=
⑵ 、期间费用核算方面存在的问题：
在对我公司2022年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：
① 、,直接计入管理费用; ② 、购入固定资产（电脑、办公家具等）573