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云南省内部审计条例(草案)
第一条 为了加强内部审计监视，标准内部审计行为，维护经济秩序，提高经济效益，促进廉政建立，依据《中华人民共和国审计法》和有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
其次条 本条例所称的内部审计，是指单位内部审子数据，对与内部审计事项有关的实物进展现场清查；
(四)对与内部审计事项有关的问题向有关单位和个人进展调查和询问，取得相关证明材


料；
（五)对违反财经法律、法规的行为提出处理建议，对正在违反财经法律、法规的行为准时报告单位决策机构或者主要负责人并予以制止；
(六)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财务会计、生产经营的资料，经单位决策机构或者主要负责人批准，可以临时封存；
(七)对被审计单位和有关人员违反财政、财务收支法规的行为，经单位决策机构或者主要负责人批准，有权责令改正、调整相关会计账目；
(八） 遵守财经法律、法规、经济效益显着的单位和个人提出表彰嘉奖建议。
第十八条 内部审讨机构和内部审计人员开展内部审计需要查询被审计单位存款的，被审计单位应当协作查询，并供应证明材料。
第十九条 单位依据内部审计工作需要，可以聘请专家参加审计工作，也可以托付社会审计机构开展内部审计。
第四章 审计程序来源：.
其次十条 内部审计机构应当制定年度审计打算，报经决策机构或者单位主要负责人批准后实施。
其次十一条 内部审计机构依据年度审计打算确定审工程，组成审计组，指定审计工程负责人。
其次十二条 在开展内部审计前审计工程负责人应当制定工程审计方案，单位决策机构或者主要负责人批准后实施。


其次十三条 内部审计机构应当依据批准的工程审计方案编制审计通知书，并在开展审计前的三日内送达被审计单位。特别审计业务应当在开展审计前即时送达。涉及个人经济责
任的审计工程，应当送被审计人员。
其次十四条 内部审计人员依据审计方案实施审计，在审计过程中可以采纳审核、观看、监盘、询问、函证、计算、分析性复核等方法猎取审计证据。
内部审计人员应当对一审计过程进展记录，形成审计工作底稿。
其次十五条 审计工程负责人应当依据审计工作底稿编制审计报告征求意见稿。
审计报告征求意见稿应当征求被审计单位(人员)的意见，被审计单位(人员)应当自收到审计报告征求意见稿之日起10日内提出书面意见，逾期视为无异议。
内部审计机构负责人应当对审计报告征求意见稿和被审计单位(人员)的意见进展复核，形成审计报告报单位决策机构或者主要负责人同意后下达审计打算。
其次十六条 被审计单位(人员)应当执行审计打算。对审计打算有异议的，可以向内部
审计机构所在单位的决策机构或者主要负责人提出申诉。申诉期间不影响审计打算的执行。


单位决策机构或者主要负责人应当自收到申诉申请之日起30日内作出答复。