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中洋寿险“初级理财顾问培训班”退休养老规划
专业来自百分百的投入
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退休养老规划
1. 社会保障
2. 中国养老金制度安排
3. 退休养老金需求的估算
4. 退休规划案例分析
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社会保障的定义
社会保障的定义
是指国家以立法和行政措施确立对遇到疾病、伤残、生育、年老、死亡、失业、灾害或者其他风险的社会成员给予相应的经济、物质和服务的帮助,以保证其基本生活需要的一种社会经济福利制度。
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社会保险:即参保人缴费建立公共基金或个人帐户,国家可以给予资助,向符合资格条件的受益人(参保人)提供保险待遇的制度安排。
社会救助:即国家筹集资金、通过经济状况调查、保障最低生活需要的制度安排。
社会福利:即国家筹集资金、普惠标准、均等待遇的制度安排。
社会优抚:即由国家筹集资金,向那些为国家和社会公共利益二奉献(牺牲、伤残)的人进行经济补偿的制度安排。
住房保障:即由住房公积金、廉租房和经济适用房组成的,保障人有所居的制度安排。
社会保障的体系
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社会保障制度安排
资金筹集
财政支付:目前,财政支付有3种情况:①政府承担大部分费用,如丹麦、新西兰、加拿大、澳大利亚,政府负担比例在60%以上;②政府承担一部分费用,如美国、意大利、阿根廷,政府只负担15%~30%;③政府承担少部分费用,一般在10%以下,这类国家有新加坡和马来西亚。
企业缴费:企业缴费是社会保障制度一个重要的基金来源。如果通过企业缴费为社会保障筹集资金,需要依法规定企业缴费的费基、费率、征缴方式和税收待遇,同时需要建立社会统筹基金的管理机构,如省级统筹基金和市级统筹基金,负责征缴社会保险费和支付社会福利。
员工薪酬代扣:如果通过个人缴费为社会保障筹集资金,则需要建立个人账户,对缴费和个人权益进行记录。还需要依法规定个人缴费的费基、费率、征缴方式和税收待遇。
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社会保障制度安排
基金管理
一个安全有效的财务制度、账户系统和投资管理的制度安排是社会保障制度安全运行的必要条件。当前我国的地方统筹的养老保险基金、医疗保险基金和失业保险基金等社会保障基金的投资渠道主要是银行存款,部分投向国债和社保定向债券。
2001年12月13日,劳动保障部、财政部发布了《全国社会保障基金投资管理暂行办法》,并于发布之日起施行。这意味着我国社保基金开始正式投资运营。《中国社会保障基金投资管理暂行办法》规定:
银行存款和国债投资的比例不得低于50%;其中,银行存款比例不得低于10%;在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的50%。
企业债、金融债投资的比例不得高于10%。
证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%。社保基金净收益全额计入社保基金和个人账户,按国家有关规定分配使用和继续投资。
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社会保障制度安排
待遇支付
待遇支付的方式包括:国民均等待遇、保险待遇、社会救济和附带政府责任的个人储蓄。不同的待遇支付方式的确定原则是不同的,比如国民均等待遇的确定方式是普惠制的,与个人是否缴费或者缴费多少不关联,即与个人贡献不关联;而保险待遇支付方式是一种与个人贡献关联的支付方式,社会救济采取的是通过经济状况调查来确定受益人的方式:而附带政府责任是政府承诺个人账户的积累水平和年金水平。
总之,政府、雇主和个人介入社会保障制度安排,其承担资金筹集、基金管理和待遇支付的渠道、方法和结果不同。通常,政府的责任在于提供最低保障,雇主介入将使计划具有职业特征和社会保险特征,个人一旦介入则需要建立个人账户进行积累。
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社会保障的局限性之健康保障篇
非工伤意外毫无保障(无论就医费用报销、住院期间收入补偿、意外伤害重大赔付还是身故赔付皆无赔付);
疾病就医费用报销有许多限制:社保报销主要针对住院费用、有严格的用药限制、自付比例高低不等、设报销封顶限(限额与连贯参保相关);
住院期间所带来的收入损失无法保障(工伤意外除外);
无重大疾病赔付:重大疾病一旦发生,除就医费用,还将产生大量庞杂开销,无法保障;
社保工伤、疾病医疗与养老保险等为员工本人的保障,家人无法享有。
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社会保障的局限性之家庭保障篇
一家之主的离去,将带走家庭赖以生存的收入来源。收入一旦锐减甚至中断,高昂的房贷余额或其它债务、孩子的教育费用、配偶的年老的经济依靠等等将令家人不堪重负。
不可预期地永久地离开家人的原因无外乎两方面:意外身故(如交通事故、遭匪徒袭击致死…),可分为工伤意外身故及非工伤意外身故;非意外身故(如病故、自然老去、猝死、失踪…)。