银行风险指标.docx

附件一
商业银行风险监管核心指标一览表
值 标 指
风险水平
%
25 丁 等 T 大
度 存 债 负
2
率 产 资 良 不
率 款 贷 良 不
一度 单中
集 款报告期末授信总额最高的 一家集团客户的授信总额。
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者 对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保 证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫 款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、 信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、 未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。
集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指 引》（中国银行业监督管理委员会2 0 03 年第5号令） 及相关法规 要求执行。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
单一客户贷款集中度 本指标计算本外币口径数据。
计算公式：
单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额
X 100%
指标释义： 最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的
一家客户的各项贷款的总额。
客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、 个体工商户和 自然人。
各项贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致。 资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
6、全部关联度
计算公式：
全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额x 100%
指标释义：
全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额， 扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国 债金额。
本指标中关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交 易管理办法》（中国银行业监督管理委员会
2004 年第 3 号令）及 相关法规要求执行。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。 授信定义及集团客户定义均与单一客户授信集中度中定义 一致。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
（三）市场风险
7、累计外汇敞口头寸比例 本指标计算外币口径数据。
计算公式：
累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额X 100%
指标释义： 累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏
感性外汇负债的余额。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
8、利率风险敏感度 本指标计算本外币口径数据。
计算公式：
利率风险敏感度=利率上升 200 个基点对银行净值影响/资 本净额X 100%。
指标释义： 本指标在假定利率平行上升20 0 个基点情况下，计量利率变
化对银行经济价值的影响。指标计量基于久期分析，将银行的所 有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间 段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债， 再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价
“缺口”。对各 时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时 段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行 经济价值产生的影响。
利率上升 200 个基点对银行净值影响是指在给定利率变动 为上升 200 个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影 响。其中，时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员 会《利率风险管理与监管原则》标准框架确定。
资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。
二、风险迁徙
9、正常贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。
计算公式：
正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+ 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额 ）／（期初正常类贷款余 额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关 注类贷款期间减少金额）X 100%
指标释义：
期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷 款中，在报告期末分类为次级类 /可疑类 /损失类的贷款余额之 和。
期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷 款中，在报告期末分类为次级类 /可疑类 /损失类的贷款余额之 和。
期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在 报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因 而减少的贷款。
期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在 报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因 而减少的贷款。
正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指 标中定义一致。
、正常类贷款迁徙率 本指标计算本外币口径数据。
计算公式： 正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额／ （期初
正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）X 100%
指标释义： 期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在