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第九章债券与基金的发行与承销第二节、债券发行条件和发行方式
1．债券发行条件包括(发行金额)、(票面金额)、(期限)、(归还方式)、(票面利率)、(付息方式)、(发行价格)、(发行费用)、(税收效应)及(无担保)等项内容。(多项选择，对各

第九章债券与基金的发行与承销第二节、债券发行条件和发行方式
1．债券发行条件包括(发行金额)、(票面金额)、(期限)、(归还方式)、(票面利率)、(付息方式)、(发行价格)、(发行费用)、(税收效应)及(无担保)等项内容。(多项选择，对各发行条件的影响因素要能按下表内容做选择题)

发行条件 影响因素或考虑因素
发行额 1．发行人所需资金的数量
2．资金市场的供应状况
3．发行人的偿债力量和信誉
4．债券的种类
5．该种债券对市场的吸引力
期限 1．发行人资金需求的性质
2．将来市场利率水平的进展趋势
3．流通市场的兴旺程度
4．物价的变化趋势
5．债券市场上其他债券的期限构成
6．投资者的投资偏好


票面利率 1．债券期限的长短
2．市场利率水平的凹凸
3．债券的信用等级
4．利息支付方式
5．证券治理*对票面利率的治理和指导
付息方式 1．降低筹资本钱
2．增加债券对投资者的吸引力
发行价格 票面利率与市场利率水平
发行条件 影响因素或考虑因素
收益率 1．利率
2．期限
3．购置价格
税收效应 要对纳税债券和不纳税债券计算出来的持有收益率折算
担保
发行费用

2．债券的期限是从债券的计息日起到归还本息日止的时间。(单项选择，即不管债券是否分期分批归还本息，最终算到本息全部结清日)

　　3．一般来说，企业在以下几种状况下可以发行长期债券(用于长期投资建立)、(将来市场利率有上升趋势)、(流通市场也比拟兴旺)、(物价变动平稳)。(多项选择题)



　　4．债券归还方式包括(归还金额)、(归还日期)以及(归还形式)等。根据归还日期可以分为(期满归还)、(期中归还)和(延期归还)三种；根据归还形式可以分为(货币归还)、(债券归还)和(股票归还)三种。(多项选择题)

　　5．一般来说，债券期限长，利率则应当高；债券信用等级高，利率则应当低；到期一次付息的利率应高于按年付息的票面利率；在收益率肯定的状况下，单利的票面利率应高于按复利计算的票面利率。 (推断题或单项选择题，重点内容，请记准不同种类债券利率或收益率的关系，核心是风险与收益的负相关性)

　　6．债券的付息方式一般有(一次性付息)和(分期付息)两类，而一次性付息又可分为(利随本清)方式或(利息预扣)方式两种。(多项选择题，推断题，如给出分期付息分为利随本清和利息预扣两种方式，混淆了两种付息方式，是错误