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为了标准北京兴天程装饰工程有限公司的财务行为
为了标准北京兴天程装饰工程有限公司的财务行为，根据财政部颁发的?企业会计准那么?、?企业会计制度?，结合公司的实际情况和合同，制定本制度。 财务管理的任务是做好各项财务收支各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目相核对等，要求每季核对一次；

第二节 会计核算政策 一、固定资产 使用年限在二年以上，单价在1500元以上的属于经营设备的物品，作为固定资产。 折旧方法：平均年限法，年限为：5年，残值率为0，按月计提折旧。 二、低值易耗品 使用年限在二年以下，单价在1500元以下的。采用一次摊销法核算。 三、递延资产 在没有收入前的开办费用和以后店面的装修费用计入递延资产，按平均年限法摊销，年限为：3年。 四、其他应付款
按施工总额的5%提取质保金，从“预收帐款〞转入“其他应付款——质保金——某施工队长〞。 五、其他业务收入
由于单纯的设计业务收取设计费，按_%_给设计师提成，其余__%
计入“其他业务收入〞。 六、其他业务支出 公司给客户做保洁等优惠政策所支付的保洁款计入“其他业务支出〞。 第三节 帐簿设置 一、设置总分类帐簿一本，登记总分类帐。 二、设置多栏式帐簿一本，登记管理费用帐。 三、设置二级明细分类帐三本，分别登记资产类、负债及所有者权益类、损益
类明细帐。 四、设置三级明细分类帐一本，登记预收帐款三级台帐，按合同、日期、客户进行分类登记。 第四节 报表及财务软件管理 一、财务报表管理体系 1. 出纳每日编制?现金、银行存款收支表?，每月编制?工程收入月报表? ?管理人员工资表?。 2. 会计每月编制?设计师工资及提成明细表?、?管理费用明细表?、?在 施工程结算表?、?完工工程结算表?、?收入与费用比例表?、?资产负债表?、?损益表?。 二、财务分析 是公司财务管理的重要组成局部，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，为有关部门的决策提供依据。财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、
本钱费用利润率。 三、企业银行电子支付系统的管理 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。妥善保管电子支付密码器、智能IC卡、帐户密码，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原那么，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 公司在以下范围内使用现金： Ø 职员工资、津贴、奖金； Ø 个人劳务报酬； Ø 出差人员必须携带的差旅费； Ø 结算起点以下的零星支出； Ø 结算起点为2000元； Ø 无论何种汇款，财务人员都必须审核“汇款通知单〞； ，逐笔记载现金支付；帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符； 、办公用品及其他工作用品应采取转帐结算方式，不得使用现金； Ø 库存现金限额为2000元，超过
局部应及时存入银行； Ø 不得坐支现金； Ø 财务人员从银行提取现金，应填写“现金领用单〞，并写明用途和金额，由公司经理批准后提取； 四、银行存款管理 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户
出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 五、处分方法 出现以下情形之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪的1——3倍： 1. 超出规定范围、限额使用现金的或超出库存现金限额留存现金的； 2. 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金或银行存款的； 3. 未经批准擅自挪用或借用他人现金支付款项的； 4. 利用帐户替其他单位或个人套取现金的； 5. 保存帐外款项或以个人名义存入银行的； 6. 未经批准坐支现金的； 二、有以下情形之一的，财务人员应予以解聘： 7.
违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； 8. 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表