建筑公司银行账户管理办法.docx

建筑公司银行账户管理方法
第一节银行账户设置说明
第一条 为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提高资金 使用效率，降低资金使用本钱，确保资金的平安与完整，建立健全 内部控制制度，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制 度》、《建筑公司银行账户管理方法
第一节银行账户设置说明
第一条 为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提高资金 使用效率，降低资金使用本钱，确保资金的平安与完整，建立健全 内部控制制度，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制 度》、《内部会计控制规范》及其他有关法律、法规的规定，并结 合公司的具体情况，制定本方法。
第二条收支账户设置主要原那么：
.金融财务部可以为各事业部单独设立一至两个主要收支账户（一 般存款账户），此账户作为事业部日常收支运营活动使用的主要账 户。
.金融财务部根据各事业部的资金实际到位情况和实际进度预计发 生的支出，进行资金的分配与调拨。
第三条定期存款账户设置主要原那么：
.定期存款账户只能由公司本部开设，此账户不可提现，其存款只 能由公司账户转入。
. xx在各银行的定期存款到期或需要提前取款时，本金连同利息 只能转入公司本部账户。
第四条贷款账户设置主要原那么：
.贷款业务统一由公司本部办理，取得款项全部划转至XX公司本
部账户o
.如果银行对贷款有特殊要求，公司可根据实际需要开立其他贷款 账户。
第五条 保证金账户设置主要原那么：
.保证金账户由公司本部统一设置，在业主无指定账户的情况下， 保证金由公司本部账户划款至该保证金账户。
.如果业主对保证金存入行有特殊要求，公司可根据实际需要开立 其他保证金账户。
第六条 工程工程账户设置主要原那么：
.金融财务部可根据需要为工程工程设立专用账户，该账户作为工 程工程资金往来的主要账户。
.各工程收到的款项，应于收款当日全部缴入公司本部账户或事业 部账户；支付工程款或材料款等款项时，由公司本部账户划款，工 程工程账户一般无余额。
第二节银行账户管理
第七条账户管理主要作业：
.公司本部及各事业部，银行账户的开立、变更及撤销统一由公司 金融财务部办理。
.金融财务部根据需要提出申请，填写《银行账户开设/变更/撤销 申请表》（附件1）,报总会计师复核，经总经理批准后，方可开 设、变更及撤销。
.银行账户开户、变更及撤销申请经批准后，金融财务部主办人员 从财务经理处领取开户许可证，并登记备案，填写领取时间、领取 用途、归还时间及领用人等信息。
.金融财务部主办人员在办理完毕后，应及时将开户许可证交还财 务经理。
.在银行账户开立、变更及撤销过程中形成的凭单由主办人员归档 保管。
.公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户以 供外单位或个人使用，严禁为外单位转账、套现。
.人民币1000元内直接使用现金结算的业务外，公司其它的收支 业务，都必须通过银行办理结算。
.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
.每月初金融财务部编制上月份《银行账户信息明细表》（附件 2）,对公司当月开户、变更账户和撤销账户的信息进行统计，并与 开户许可证上的信息进行核对。
. 每月初金融财务部会计编制上月份《银行存款余额调节表》 （附件3）,并由出纳人员签字确认交由财务经理审核。
.