海尔公司财务报表分析.doc

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. z.
青岛海尔股份
(600690)
财 z.
经营:销售商品、提供劳务收到的现金(元)
793亿
645亿
     收到的税费返还(元)
     收到其他与经营活动有关的现金(元)
     经营活动现金流入小计(元)
801亿
652亿
     购置商品、承受劳务支付的现金(元)
539亿
419亿
     支付给职工以及为职工支付的现金(元)
     支付的各项税费(元)
     支付其他与经营活动有关的现金(元)
     经营活动现金流出小计(元)
736亿
597亿
经营活动产生的现金流量净额(元)
投资:取得投资收益所收到的现金(元)
4200万
     处置固定资产、无形资产和其他长期...
452万
     投资活动现金流入小计(元)
4652万
     购建固定资产、无形资产和其他长期...
     处置固定资产、无形资产和其他长期...
452万
     投资支付的现金(元)
--
     投资活动现金流出小计(元)
投资活动产生的现金流量净额(元)
筹资:吸收投资收到的现金(元)
     取得借款收到的现金(元)
     筹资活动现金流入小计(元)
     归还债务支付的现金(元)
     分配股利、利润或偿付利息支付的现...
     筹资活动现金流出小计(元)
筹资活动产生的现金流量净额(元)
一、偿债能力分析
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〔一〕短期偿债能力
短期偿债能力指标
2013-12-31
2012-12-31
流动比率
速动比率
现金比率
现金流量比率
从短期偿债能力来看，
，，说明企业偿债能力增强，但小于经历值2，说明海尔还需要努力增加短期偿债能力；
，，比经历值1稍高，但属正常范围之内，说明偿债能力有所提高；
，，且大于20%，说明企业偿债能力有所增强。
，，说明企业支付当期债务的能力还有欠缺。
〔二〕长期偿债能力
长期偿债能力指标
2013-12-31
2012-12-31
资产负债率(%)
股东权益比率(%)
偿债保障比率
产权比率〔%〕
从长期偿债能力来看：
，说明企业财务状况比拟稳定，长期偿债能力有所提高；
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，企业财务风险越小，长期偿债能力增强；
，说明债务归还期增加，说明在长期租赁、担保责任等方面企业的偿债能力有些许下降；
，说明企业偿债风险较小。
〔三〕企业负担利息和固定支出能力分析
企业付息能力指标
2013-12-31
2012-12-31
利息保障倍数
固定支出保障倍数
从企业负担利息和固定支出能力方面分析：
年末利息保障倍数较年初有所下降，说明企业支付利息的能力有所下降，但总体来说，海尔的财务风险很小，支付利息的能力很强。
无数据
二、营运能力分析
〔一〕资产周转情况分析
运营能力指标
2013-12-31
2012-12-31
总资产周转率(次)
应收账款周转率(次)
存货周转率(次)
流动资产周转率〔次〕
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