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国家预算
云南大学公共管理学院
马 桑
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一、预算的定义与功能
定义：政府在每一个财政年度的全部公共收入支出结构的一览表。
预算的分类：
单式预算、
复式预算。
预算的演变。
预算的编制方式：基数年代基本原则：
平衡预算原则；
货币当局独立于财政的原则。
Date
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三、政府预算建设理论问题
1、政治决策中的X—效率与尼斯坎宁模型
X—效率也称为X—无效率，即公共部门的无效率或低效率的现象。
X—效率，是从供给方面考虑的。不顾公共部门是否生产最佳水平和组合的公共服务，而考虑这些服务是否以最低的成本生产，公共部门的就业水平是否过高，是否采用了最好的方法和最有效的技术。如果没有，则制度中存在着X—效率。
尼斯坎宁的假定：政府官员是经济人，并服从与“管理效用函数”，其变量不是个人的收入，而是薪水、为他工作的员工的人数及其工资、知名度、特权、权利或地位。
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价格P
P2
P1
0
Q1
Q2
Q3
产量Q
私人垄断的供给水平
私人非盈利组织的供给水平
政府的供给水平
C
B
F
A
D
AC=MC
平均收益AR=D
边际收益AR
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政府的选择是产量Q3的必然性
政府官员希望有较大的公共产品规模,不仅是出于成本考虑，而且从政府官员对利益的追求看，他们也希望扩大公共产品规模，以获得管理效用函数中的最大收益.
政府领导人虽然不一定希望政府有庞大的机构和支出,但他们并不可能了解政府机构的运做，而真正出于运作地位的是那些机关的中层和基层人员。信息不对称。
从政治制度建设看，民主政治下的政府和议会是选举产生的，而在多数原则下所反映的 中位选民的寻求，实际是已经扩大了的需求。
Date
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尼斯坎宁模型
MV表示中间投票人的平均收益曲线，即其需求曲线D。
若公共产品通过市场提供，D即市场需求曲线。
MV的总收益TB：
TB=aQ-bQ2，则
MV=dTB/dQ=a-2bQ，
与供给曲线相联系的总成本TC：
TC=cQ+dQ2
MC= c+2dQ
Date
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TB= TC ： aQ-bQ2=cQ+Dq2
此时 的产量为 Q2：
Q2=(a-c)/(b-d)
与收益函数TB最大值享相符产出水平Q3:
Q3=a/2b
在垄断的条件下，MV=MC:
a-2bQ=c=2dQ
此时产量水平为Q1:
Q1=(a-c)/2(b+d)
Date
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价格成本
边际成本MC
公共产出数量
Q3
需求D=AR=MV
Q1
供给S
Q2=(a-c)/(b-d)
Q3=a/2b
Q1=(a-c)/2(b+d)
Q2
总收益TB
总成本
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尼斯坎宁模型告诉我们
政府预算具有膨胀的趋势,主要不是外部原因，而在于政府结构的内部,政府官员好大喜功,追求高标准、大项目，都是预算支出膨胀的具体形式,结果X—效率。因此公共财政的首要问题是如何建立一种制约政府支出膨胀的机制。
政府预算在失去约束（如预算外资金）的条件下，官员会私心膨胀，会不顾公共利益而追求个人利益的最大化，加上手中权利的垄断性，可以把公共产品变为自己的租金，追求高预算是必然选择。
Date
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2、软预算约束理论
软预算约束是指政府预算无法对政府行为形成强有力的约束力。
财政预算是约束政府行为的强有力手段，规定了政府服务的内容和质量，软预算约束限制了作用的发挥。
软预算约束的表现：
政府行为失去控制，即政府部门不按照预算的既定目标行事；
财政支出失去控制，即年度支出计划不对政府的实际支出具有约束力；
预算失控，即 收支平衡计划被打破。
Date
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2、软预算约束理论—产生原因
公共资金分配不公平性。
预算外资金的存在。
政府预算失去了约束力；
整个 政府支出水平失去控制；
随着不收费单位与收费单位工作人员收入水平拉大，引发单位之间攀比。---处处收费，事事收费。
财政支出中的“粘滞性”现象。
Date
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3、公共决策中 的“排队‘理论
市场过程中 的“排队”问题：
资源稀缺---竞争---价格---高价格获胜---高资源配置效率。
公共资源配置中 的“排队”问题
政府公共资源稀缺的原因：
公共资源短缺与公共