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付款管理办法（试行)
第一章 总 则
第一条 为了加强对 xxxxx 公司（ 以下简称“公司”）资
金支付的内部控制和管理，保障资金的安全,同时简化业务程序,
付款管理办法（试行)
第一章 总 则
第一条 为了加强对 xxxxx 公司（ 以下简称“公司”）资
金支付的内部控制和管理，保障资金的安全,同时简化业务程序,
提高办事效率,根据《企业会计准则》，结合公司实际情况，制
定本办法.
第二条 本办法付款种类包括设备付款、材料采购付款、报
销付款等.
第三条 本办法适用于公司各部门。
第二章 职责分工
第四条 付款业务职责分工如下：
（一）经办部门负责人和主管经理对付款业务的真实性、必
要性负责，严格控制支出。
（二)核算会计负责审查相关票据的完整性、合规性 ,具体
为：
、合规，相关附件是否完整并经审批.
.
3。法律法规规定的其他要求。
（三）财务部负责人负责付款财务风险的把控，核实付款业
务的真实性、合理性，核实付款流程是否完整、依据是否充分.
第三章 办理原则第五条 公司与外部单位发生的各项经济业务（除第六条规
定外）付款时，均应先挂账后付款。
第六条 公司支付的预付款、质保金、报销费用，可以不挂
账直接付款.
第四章 挂账业务流程及相关处理要求
第七条 各项经济业务挂账时，需要经办人填写挂账申请单
并履行签批手续后到财务部挂账。
第八条 挂账流程
依次经业务人员、经办部门负责人、财务部核算会计、财务
部负责人、总经理进行审批。
第九条 购买商品、接受劳务业务挂账
(一）编写会计分录
借： 原材料/制造费用
贷：应付账款—xx 单位
(二）必要附件:
。
2。审批手续齐全挂账申请单。
.
第十条 对于货已到票未到的业务，需要提供审批手续齐全
的暂估挂账申请单。
第十一条 各项经济业务挂账后履行付款时，除审批手续齐
全的付款申请单、收据等附件外，经办部门还需复印（并上传 )付款要约条款作为付款附件。
第五章 直接付款业务流程及相关处理要求
第十二条 付款业务审批流程
付款业务审批流程:依次经业务人员、经办部门负责人、财
务部核算会计、财务部负责人、总经理进行审批。
第十三条 预付款付款依据
材料采购预付款付款依据:
。
.
第十四条 质保金付款依据
设备质量保证金