医院采购项目审计办法.docx

医院采买项目审计方法
第一章总则
第一条为增强医院各种采买项目的审计监察和管理，提升
采买项目质量，降低采买花费，保护医院的合法权益，依据《》、
《中华人民共和国政府采买法》、《江目计划执行状况审计，应当要点审察以下内容：
（一）采买部门可否依据采买计划审批表进行采买。
（二）采买部门的质量控制执行状况，主要内容包含：
．可否设独立的人员机构对采买物质进行查收，可否存在无查收单、查放手续不严格及相关人员串连舞弊等问题。
．审察高出采买合同的进货数目和提前到货的采买可否经过赞同。
3．审察短缺物质和不吻合质量要求的物质可否查了然原由，
有无依据不同样状况实时组织索赔。
．审查对逾期未交货者，有无按合同规定恩赐罚款或充公违约金。
．审查对大型或数额较大的物质采买，有无获得供货商合
格的查考据明，合同中可否规定了必需的质保内容。
（三）采买部门的价格执行状况，主要内容包含：
1．审察采买项目可否按赞同价格执行。审察发票、货运单、
查收单等原始资料上载明的价格可否与价格申报单、采买计划、
采买合同一致，价格的变动可否经过赞同。
．审察运费的组成和数额可否合理。依据合同商定，审察
采买项目运费的计取方式和标准可否合理，可否的有多计、重计
问题，保证明质运费控制在标准范围以内。
（四）采买付款的执行状况，主要内容包含：
1．物质运抵用户后，可否依据医院相关规定，由相关部门组织
相关技术人员，按合同商定的条款进行质量查收，并在规准时间以内
完成查收并签署查收报告。查收人员可否在查收书上签字，并肩负相
应的法律责任。
．审察付款办理可否合规。审察采买部门可否在采买项目
计划审批单、查收单、采买发票等查对无误的基础上出具付款申请单；可否按医院相关文件确立或合同明确商定的付款方式付给指定的收款人；可否有未经赞同擅自付款的行为。
第十六条采买项目采买方式的审计，主要内容包含：
（一）由医院自行采买的物质项目，应以招议标方式采买的，可否依据医院相关文件规定组织招议标采买。
（二）零星物质项目的采买，可否依据规定，采纳跟标采买、询价采买、单一本源采买、委托采买的方式。
第十七条采纳招标方式的采买项目，应详细审察以下内
容：
（一）监察招标过程和招标标准可否吻合“公开选购、公正竞争、公正交易”的原则，确立在招标、开标、评标和定标过程
中有无违犯规定程序、擅自与供货商串连、泄露招标信息等状况。
（二）审察相关招标文书的内容可否完好、严实，相关条款规定可否获得确实遵守。
（三）监察招标方式的选择可否合理。采纳公开招标方式的，
审查对外宣布的招标信息可否全面、正确，宣布范围可否拥有广
泛性，参加招标的招标人可否合格；采纳邀请招标的，审察接受
邀请的招标单位可否拥有优异信用、资质，可否邀请最少三个以
上招标人参加；采纳议标采买方式的，审察所采买的物质可否确
实没有供方招标、没有合