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上海医药集团股份有限公司


审核报告


二零零九年度
关于对上海医药集团股份有限公司
关联方资金往来审核报告

信会师报字(2010)第 10947 号

上海医药集团股份有限公司董事会:

我们审计了贵公司 2009 年度财务报表并出具了信会师报字
(2010)第 10946 号《审计报告》,在此基础上我们对贵公司披露的
关联方资金往来进行了审核。

贵公司的责任是真实、完整地向监管部门报送关联方资金往来
情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我
们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管
理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证
监发[2003]56 号)的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核,
并发表审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否
不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序,以获取
有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我
们的判断,包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送
关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们
考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制,以设计
恰当的审核程序,但目的并非对内部控制有效性发表意见。

我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查,查阅了有
关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下:

一、2009 年度,大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)
资金发生额为 万元;截止 2009 年 12 月 31 日余额(未扣除已计
提的坏账准备)为 万元。
二、2009 年度,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金
往来年初余额为 1, 万元,本年增加金额为 23, 万元,本
年减少金额为 20, 万元;截止 2009 年 12 月 31 日余额(未扣
除已计提的坏账准备)为 4, 万元。
三、截止 2009 年 12 月 31 日公司与子公司(含子公司的附属企
业)之间往来的非经营性资金往来余额(未扣除已计提的坏账准备)
为 82, 万元。
四、2009 年度,其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来发
生额为 万元;截止 2009 年 12 月 31 日余额(未扣除已计提的坏
账准备)为 万元。


立信会计师事务所有限公司中国注册会计师:



中国注册会计师:



中国·上海二○一○年四月二十日
附件上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表单位:万元
编制单位:上海医药集团股份有限公司
上市公司核 2009年度占用累计
2009年期初占用资 2009年度占用资金的 2009