往来帐管理办法.docx

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1、 目的的
  ,对往来帐在产生的事前前、事中、事事后进行有有效控制,降低往来帐的管理成本,提高资金使用效益,特制定本管理办法;
2、管理范范围
;与采购有有关的应付付和预付;;以及与其其它业务有有关的其它它应收、其其它应付、其其它预付的的统称。
:应应收帐款、应应付帐款、其它应收款、其他应付款、应收票据、应付票据、预收帐款、预付帐款等会计科目。
、归归集、调帐、统计、催收收、核销等等过程。
 到到期往来帐款,是是指自公司司业务发生生之日起,在在合同规定的的日期应收、应付付款的往来帐;
    ,是是指超过规规定的收付付日期仍未履行的往来帐款。
3、日常管管理    
 3..1财务部部每月1号向业务部门门提报本月月到期和逾逾期往来帐帐明细表,各业务部部门做好收付计划,于3天内提交财务务部,财务务部按收付付计划监督落实往来帐情况;不按按时提交计计划,考核核责任人和和部门负责责人各500元/次。
    ,由业务部门于每月5号提报上个月执行情况及考核结果,交财务部核对,报总经理审批确认后交综合管理部执行;
    发货凭证管理:对每台车的合同、申请发货通知单、产品出库发运签收凭证等(因其是诉讼最主要的证据),由销售部100%每月整理后交市场部归档;
   3..4往来帐对帐工作,应收账款款由财务部与与销售部对账账,销售部部与往来单单位对帐;应付账款由财财务部与往往来单位对对帐,金额额不符或不不按时对账账,我公司司不予支付付货款,待待对帐相符符后再履行行货款支付付;
::财务部在每月20日之前入帐帐的发票,于次月110日结算算,每月220日以后后入帐的发发票于次次次月10日日结算。
、周四四全天,其其余时间不不予受理,便于财务务工作计划划、有序、高效进行行,财务部部在接到发发票当天或或2日内完完成入帐工工作。
4、往来帐帐监控管理理
    ,自自公司业务务发生之日日起在规定定期限内履行债权权、债务关关系,不能能按时履
行行的,由业业务部门每每月5号向向财务总监监提交书面面债权、债债务履行计计划,说明明原因。     
,由财务务总监向总经理提交交《往来帐帐逾期清单》,同同时提供逾逾期帐款情情况说明等。文首
 5、催收收管理
      、30日日与销售部部进行对帐帐;
      销售部对逾逾期款项建建立催收台台帐,销售售员写出逾逾期原因和和预计回款款时间;
  ,发出催催款通知书书。
,列列入有法律律顾问参加加的“应收款专专题会议”,由业务部门派人员专项催收收;
6、附件
《往来帐逾逾期清单》
往来帐逾期期清单
序号
名称
合同号
逾期期间
逾期金额
逾期利息
逾期原因
审秕审核编制