流程说明
一、流程名称:麻药销售后退款流程
二、流程编号:GYGFC-MY-012
三、流程目的:
明确从客户将药品退回仓库(或药厂)、到当地税务局办理退税折让证明交麻药部查询员,查询员捏对后交订单员、订单员开销售退回单给财务部开票员,开票员开销项负数税票后转应收账款岗、经财务主任审阅后出纳付款、应收账款岗记账的整个过程
四、流程目标:
严格按退款流程的规定退款
五、流程负责人:
直接负责人:麻药查询员、订单员;间接负责人:财务部开票员、应收账款岗
六、流程描述:
客户执行查询流程后将药品退回仓库(或药厂),同时到当地税务局办理退税折让证明交麻药部查询人员;
查询人员将退税折让证明与原先销售的票据捏对后交订单员;
订单员开销售退回给财务部开票岗;
财务部开票岗开增值税销项负数发票后给应收账款岗,经财务主任审阅后出纳办理付款、应收账款岗记账
七、流程文件、表单
《退税折让证明》、《销售退回单》
八、流程控制点
动作2
防范问题:没有客户所在税务局开的退税证明而给客户退货
控制手段:将客户寄来的退税折让证明与原先销售的票据捏对,确保无误
控制依据:公司财务制度规定
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