财务顾问工作流程.pdf

该【财务顾问工作流程 】是由【妙玉】上传分享，文档一共【11】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【财务顾问工作流程 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。:.
一、了解客户基本情况一、了解客户基本情况
1、询问客户聘请财务顾问的目的;1、询问客户聘请财务顾问的目的;1、询问客户聘请财务顾问的目的;1、询问客户聘请财务顾问的目的;
2、询问客户的业务性质、经营规模和组织结构图;2、询问客户的业务性质、经营规模和组织结构图;2、询问客户的业务性质、经营规模和组织结构图;2、询问客户的业务性质、经营规模和组织结构图;
3、告知客户应准备的资料(视了解的客户基本情况3、告知客户应准备的资料(视了解的客户基本情况3、告知客户应准备的资料(视了解的客户基本情况3、告知客户应准备的资料(视了解的客户基本情况
而定);而定);而定);而定);
4、其他与签订财务顾问业务约定书的相关事项。4、其他与签订财务顾问业务约定书的相关事项。4、其他与签订财务顾问业务约定书的相关事项。4、其他与签订财务顾问业务约定书的相关事项。:.
二、与客户签约二、与客户签约
1、与客户签定业务约定书(尽可能详细填列)1、与客户签定业务约定书(尽可能详细填列)
并签字盖章;并签字盖章;
2、要求客户签定管理当局声明书并签字盖章;2、要求客户签定管理当局声明书并签字盖章;:.
三、制订财务顾问计划三、制订财务顾问计划
1、确定的顾问项目的目的及策略;1、确定的顾问项目的目的及策略;1、确定的顾问项目的目的及策略;1、确定的顾问项目的目的及策略;
2、顾问项目重要性的确定及会计核算风险评2、顾问项目重要性的确定及会计核算风险评2、顾问项目重要性的确定及会计核算风险评2、顾问项目重要性的确定及会计核算风险评
估;估;估;估;
3、确定人员分工和时间安排。3、确定人员分工和时间安排。3、确定人员分工和时间安排。3、确定人员分工和时间安排。:.
四、实施审验四、实施审验
1、向客户索要验资所需的各种备查资料的复印1、向客户索要验资所需的各种备查资料的复印1、向客户索要验资所需的各种备查资料的复印1、向客户索要验资所需的各种备查资料的复印
件(要求客户盖章);件(要求客户盖章);
2、货币出资审验:2、货币出资审验:2、货币出资审验:2、货币出资审验:
、、、、
对帐单,并向银行进行询证;对帐单,并向银行进行询证;
。。。。:.
四、实施审验四、实施审验
3、实物出资审验:3、实物出资审验:3、实物出资审验:3、实物出资审验:
,,,,并进行盘点


4、无形资产出资:4、无形资产出资:4、无形资产出资:4、无形资产出资:

:.
五、整理工作底稿编制审计报告五、整理工作底稿编制审计报告
1、整理工作底稿1、整理工作底稿1、整理工作底稿1、整理工作底稿
2、编制验资报告2、编制验资报告2、编制验资报告2、编制验资报告
4、打印报告草稿4、打印报告草稿4、打印报告草稿4、打印报告草稿
5、按底稿目录顺序排列工作底稿并装订成册5、按底稿目录顺序排列工作底稿并装订成册5、按底稿目录顺序排列工作底稿并装订成册5、按底稿目录顺序排列工作底稿并装订成册
6、填写项目流程表6、填写项目流程表6、填写项目流程表6、填写项目流程表:.
六、三级复核流程六、三级复核流程
1、项目经理负责一级复核,填写一级复合记录1、项目经理负责一级复核,填写一级复合记录1、项目经理负责一级复核,填写一级复合记录1、项目经理负责一级复核,填写一级复合记录
并签字;并签字;
2、项目经理将填写完整的一级复合记录及报送2、项目经理将填写完整的一级复合记录及报送2、项目经理将填写完整的一级复合记录及报送2、项目经理将填写完整的一级复合记录及报送
主任会计师,由主任会计师交给其指定的二主任会计师,由主任会计师交给其指定的二
级复核人员;级复核人员;:.
六、三级复核流程六、三级复核流程
3、二级复核人员应认真全面复核全部工作底稿,如3、二级复核人员应认真全面复核全部工作底稿,如3、二级复核人员应认真全面复核全部工作底稿,如3、二级复核人员应认真全面复核全部工作底稿,如
有疑问应及时明确向项目经理提出,由项目经理有疑问应及时明确向项目经理提出,由项目经理
给予答复,二级复核后由二级复核人员填写完整给予答复,二级复核后由二级复核人员填写完整
的二级复合记录;的二级复合记录;
4、二级复核人员将复核通过的全部工作底稿交接至4、二级复核人员将复核通过的全部工作底稿交接至4、二级复核人员将复核通过的全部工作底稿交接至4、二级复核人员将复核通过的全部工作底稿交接至
主任或副主任会计师进行三级复核;主任或副主任会计师进行三级复核;
5、通过三级复核,由三级复核人员签发发文指令方5、通过三级复核,由三级复核人员签发发文指令方
可出具正式审计报告。可出具正式审计报告。可出具正式审计报告。可出具正式审计报告。:.
七、出具报告和工作底稿存档七、出具报告和工作底稿存档
1、项目经理依据三级复核人员签发的发文指令1、项目经理依据三级复核人员签发的发文指令1、项目经理依据三级复核人员签发的发文指令1、项目经理依据三级复核人员签发的发文指令
按约定书的约定份数(加印一份装订在工作按约定书的约定份数(加印一份装订在工作
底稿中)打印正式审计报告;底稿中)打印正式审计报告;底稿中)打印正式审计报告;底稿中)打印正式审计报告;
2、项目经理持打印好的正式审计报告和装订成2、项目经理持打印好的正式审计报告和装订成2、项目经理持打印好的正式审计报告和装订成2、项目经理持打印好的正式审计报告和装订成
册的全部工作底稿到办公室办理用章登记手册的全部工作底稿到办公室办理用章登记手
续,由办公室主管人员用章;续,由办公室主管人员用章;:.
七、出具报告和工作底稿存档七、出具报告和工作底稿存档
3、项目经理持用章后的正式审计报告和装订成3、项目经理持用章后的正式审计报告和装订成
册的全部工作底稿找签字注师签字;册的全部工作底稿找签字注师签字;
4、项目经理持装订成册的工作底稿到财务部办4、项目经理持装订成册的工作底稿到财务部办
理开发票手续;理开发票手续;
5、将装订成册的工作底稿交由档案管理人员办5、将装订成册的工作底稿交由档案管理人员办
理存档手续;理存档手续;
6、送报告人员收款后直接交财务部并办理销帐6、送报告人员收款后直接交财务部并办理销帐
手续。手续。