经济
银行不良资产处置方式的国际比较与创新
□漆腊应湖北经济学院教授武汉
李威中南财经政法大学金融学院武汉
摘要不良资产问题一直以来是困扰商业银行发展和安全的重要因素世界上许多国
家的银行系统或个别银行都在不同时期发生过或大或小的银行危机致使各国在银行不良
资产处置上积累大量的经验和教训而这些经验和教训对于我国目前化解银行不良资产具
有重要的借鉴意义。因此本文从我国不良资产现状分析入手运用比较分析的方法通
过对国际上处置银行不良资产方法进行深入剖析和总结以从中寻求解决我国银行不良资
产的有益借鉴并提出我国处置银行不良资产的有效路径。
关键词不良资产处置方式国际比较
中图分类号文献标识码文章编号
我国国有商业银行不良资产问题一直受到了大了改革力度强化了风险控制能力但如何更
国内外的广泛关注巨额的不良资产已经成为阻好地控制和处置不良贷款对于我国国有商业银行
碍商业银行业发展的最大顽疾和影响金融体系安而言仍然没有得到有效地解决巨额的不良贷款
全和稳定的重大隐患。为了较好的解决国有商业对正积极筹备上市的国有商业银行而言是一道无
银行的不良资产我国政府先后采取了几次大手法绕开的坎甚至直接威胁着国家的金融安全。
笔对国有商业银行进行救助。财政部于年因此如何更加有效地处置不良资产就成为了当前
发行了亿元特别国债以补充国有独资商亟须解决的一个问题。
业银行的资本金。同时于年成立了家金
融资产管理公司剥离了近万亿元的不良资一、不良资产处置方式的国际经验
产减轻了银行的负担基本遏制了银行不良资
产增长较快的势头使国有商业银行从年各国处置不良资产的主要方式
起开始出现不良资产率与不良资产余额双下降的首先依靠政府强化外力处置不良资产。
局面。截至年月底我国主要商业银行流量处置方法。流量式解决办法是指依靠银
不良贷款余额亿元比年初减少行自身盈利逐步降低其不良资产。这种方式需要
亿元不良贷款率为比年初下降了国家注入资本或为其盈利创造政策条件如利率
个百分点。其中国有商业银行不良贷款余额管制它在实质上是向存款人或贷款人征税
亿元比年初减少了亿元不良。流量法主要针对那些市场化
贷款率为比年初下降了个百分程度比较高资产恶化资本充足率低于规定的
点。但这只是能够让人短暂高兴的数据结论笼比率但仍为正数大约为的银行银行
罩在我国国有商业银行身上的不良贷款阴霭并未危机比较缓和的国家用这一措施来化解不良资
远去。如果剔除工行等三家国有商业银行进行财产一般有三种方法。第一种最普通的流量法是
务重组和政策性剥离因素而导致的不良贷款下以补贴利率为手段提高银行流动性。例如
降我国国有商业银行的不良资产总量实际是明年美国就采取低利率的方针帮助因房地
降暗升①。仅从近两年的数据分析来看在产市场萧条而形成了不良资产的银行。这种方法
年底到年月底这一年半时间里我国四帮助银行提高了净利息收入促进了银行效益的
大国有商业银行的实际不良贷款暗增了亿回升使银行贷款准备金增加从而化解已形成的
元以上。这说明虽然我国国有商业银行近年来加不良资产控制银行风险。但这种方法的货币成
本较高对亏损银行的流动性支持具有扩张性生。由于这种方法在处置不良资产过程中具有集
特别是当经
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