财务风险应急预案总结.doc

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为了增强对项目部生产经营过程中财务风险的控制,提升财务风
险事件的应急办理能力,依据《中华人民共和国会计法》、企业会计
准则及企业相关管理相关规定,结合项目部生产经营特色,拟定本预
案。
一、总则
财务风险的看法及分类:财务风险是企业管理过程中,因为各种难以料想也许控制的要素,从而影响财务状况,对企业造成损失的可能性。依据项目部实质,当前财务面对的风险主要有:坏账风险、经济瓜葛风险。
2、财务风险控制的基本目标:实行财务风险控制主若是为了把
握风险的本源和特色,正确的展望和衡量风险,及时的警觉,合适的
控制和防备,将财务风险降至最低程度。
3、财务风险管理要坚持“预防为主、踊跃化解”的原则。平常
管理主要增强内部控制,努力将风险控制在萌芽状态;遇到突发性财
务风险事件,要动员各方面力量,踊跃化解风险,努力使风险造成的
损失降至最低。
二、财务风险的组织机构
项目部成立了财务风险管理体系,成立“财务风险管理领导小
组”。
组长:
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组员:
财务风险管理领导小组主要负责及时解析、评估施工生产过程中可能出现的财务风险,做好应急事件的先期办理工作,努力将风险控制在初始状态,组织财务风险事件的应急办理,按期向企业会报告财务风险管理方面的相关状况。
财务风险管理领导小组下设财务风险管理办公室,办公室设在计划合同部,由计划合同部长兼任办公室主任。主要负责财务风险管理的平常工作,及风险管理信息的采集、挑选、整理、传达、报告等。三、成立风险预警体系,及时发现和鉴别风险
要逐渐完美预警解析的组织体系、信息传达体系、解析议论体系和报告体系,实行逐级负责制,对财务风险进行及时监测,按期解析评估,保证预警系统的反响矫捷。
1、成立项目部财务风险预警系统。要以信息化为基础,以财务报表、经营计划及相关财务资料为依照,采纳比率解析的方法对生产经营管理活动中潜伏的风险进行及时监控,及时发现财务管理中存在
的风险,并向项目经理、上司企业示警。
2、增强现金流控制,增强短期财务风险预警。现金流及时反响
项目部经营状况,是议论财务风险最矫捷的指标。能否保证足够的现
金流入用于各种支付是项目部连续经营的要点,也是最主要的财务风
险。
四、实行财务风险分类控制
在充分解析评估风险的基础上,依照经济业务种类微风险程度的
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不一样,对各种风险实行多类控制
1、支付风险的控制。能否及时完好的回笼钱币资本,保证到期
债务的支付是项目部正常运营的基础。当前,因为验工计价过程缓慢、
工程进度款支付不及时的原由以致南龙项目资本压力的增大,并且由
于对下工程款、资料款的存在,简单引起支付危机,这是目部当前面
临的主要财务风险。所以一定增强债权管理,高度关注债权债务状况
及变化趋向,在保持债权债务基本均衡的前提下,加大催收拖欠款力
度;同时,增强对能带来风险的债务的解析与监控,保持与合作单位
优异的协作关系,共同防备资本收付风险。
2、经济瓜葛风险控制。要点是增强外面劳务队管理,规范外面
劳务合同;认真落实外面劳务“代付款”制度,增强外面劳务结算管
理;增强外面劳务队成本台帐登记,严格控制劳务队盈亏。
五、重要财务风险事件的应急办理
财务风险是客观存在的,管理过程中任何一个方面也许环节出现
问题,都可能使这类风险转变成实质损失,形成工程款没法及时回收、
与债权人产生法律瓜葛、被国家执法机关处罚等恶性事件。
1、工程款没法及时回收事件的办理
(1)每期工程款结算时,主要责任人、经办人要及时办理相关手
续,手续办理达成后督促业主及时付款。
(2)如业主的确因为资本周转原由不可以所有偿付到期工程款,要
及时发函督促。
(3)如业主歹意狡辩的,要第一时间向企业报告,并视状况经过
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法律门路申请财富保全,或经过诉讼解决。
2、因经济瓜葛被封存财富也许银行账户事件的办理
(1)一旦因经济瓜葛等原由,被法院封存财富或银行账户,要在第一时间向企业财务部门、法律事务部报告。
(2)马上同开户银行进行沟通,延缓账户的封存时间,争取在法院封存前转移大额资本,减少损失。
(3)及时经过法律事务部同执行法院进行沟通,说明企业对经济瓜葛的认识及解决的门路,争取法院的理解与支持,尽量不予实行封存。
(4)即时同瓜葛方沟通,在不影响企业利益的前提下争取达成和解协议。
(5)经检查的确应当偿付的债务,应踊跃筹备资本予以偿付,防备无必需的迟延,减小影响面。
XXX项目经理部
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