投资管理办法.docx

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投资管理暂行方法
第一章?总则
第一条?为依法执行国有股东职责,引导和规范投资行为,加强投资管理,控
制投资风险,提高投资效益,依照《企业法》、《企业国有财产法》、YYY市国有
财产督查管理委员会(以下简称“市国资委”)《YYY市市属国有企业投资督查管
理方法》(渝国资发[2017]5号)、《关于印发YYY市市属国有企业投资项目负面
清单(2017年版)的通知》(渝国资[2017]163号)等法律法规及YYY市XXXX经营
有限企业(以下简称“市XXXX企业”)《与所属二级企业权责清单》(以下简称“权
责清单”),拟定本方法。
第二条?本方法适用于市XXXX企业及其全资、控股和实质控制的各级企业(以下简称“所属企业”)。
第三条市XXXX企业是市国资委执行出资人职责直接出资和看守的一级企业。
市XXXX企业直接持股的全资、控股及实质控制的企业为“二级企业”。YYY德丰环境有限企业控股的YYY水务企业股份有限企业及YYY五峰环境企业有限企业视同二级企业。
二级企业直接持股的全资、控股及实质控制的企业为三级企业,依次类推。
第四条?本方法所称投资是指市XXXX企业及所属企业在境内外从事的股权投资和固定财产投资。
股权投资包括新设企业、股权并购、对被投资企业增资等行为。
固定财产投资包括基本建设项目投资、更新改造投资、固定财产购置等投资事项,办公用固定财产购建除外。
第五条本方法所称重要投资项目是指:投资企业依照其企业章程及投资管理制度规定,由董事会研究决定的投资项目。企业章程应明确重要投资项目标准,原则上应当包括:
市XXXX企业为投资主体的,股权投资和单项投资额大于本企业上一年度合并报表净财产1%及以上的固定财产投资。
所属企业为投资主体的,本方法“所属企业投资负面清单”中看守类、管控类投资项目应当纳入二级企业重要投资项目范围(非全资企业从其企业章程规定)。
第六条本方法所称主业是指依照企业发展战略和规划确定并经市国资委或市XXXX企业确认的企业主要经营业务,新业务是指依照企业发展战略和规划确定并经市国资委或市XXXX企业确认的新兴产业投资业务。
第七条投资的基本源则:
(一)遵守国家法律法规,吻合企业章程及本方法和负面清单的规定。
(二)优化资本投向。企业投资应吻合国家及YYY市产业政策、发展规划,及企
业发展战略,坚持聚焦主业,大力培育和发展战略性新兴产业,从不具优势的完好竞争性领域有序退出。严格控制主业和新业务之外的投资,严格控制管理层级,原则上不再成立管理层级高出三级的企业。
(三)规范投资行为。企业投资应自觉遵守国家法律法规的规定。成立健全投
资管理制度,完满内部议事决策规则,明确投资决策者和推行者应担当的责任。与其他股东合资的,应坚持股东同步同等出资原则,不得变相为其他股东垫资,不得为其他股东出资供应借款或担保,不得将国有股权委托其他股东代持或代为执行股东权益。对需要向被投资企业供应借款和融资担保的,应严格遵守按出资比率分担原则(为所属国有控股上市企业供应融资担保除外)。
(四)提高投资回报。企业投资规模应当与资本实力、融资能力、负债水平、管
理水平、行业经验和抗风险能力相适应,不得因投资大幅推高财产负债率水平。商
业性重要投资项目投资预期收益不低于五年期国债利率,应当积极引入社会各样资
本参加。国有股东应及时收取国有股所分红利。
(五)保护资本安全。企业应当成立健全投资全过程风险管理系统,将投资风险
管理作为企业推行全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。加强预先风险评估、论证和方案拟定,做好项目推行过程中的风险监控、预警和办理,防范投资后项目运营风险。成立和完满投资项目中止、停止或退出体系,保护国有资本安全,防范国有财产流失。
第八条投资企业为投资项目的决策主体、执行主体和责任主体。
第二章投资管理职责
第九条市XXXX企业投资管理主要职责:
(一)依照国家相关法律、法规和政策睁开投资活动;
(二)依照市国资委规定执行投资管理职责;
(三)审查二级企业战略发展规划、五年规划及年度投资计划;
(四)拟定宣布所属企业投资项目负面清单;
(五)指导二级企业投资制度建设;
(六)睁开重要投资项目后议论及审计;
(七)向二级企业委派董事、监事、高级管理人员,并依照本方法、市XXXX
企业《股权投资权益管理方法》及《委派人员管理方法》等相关规定对上述委派人
员进行履职管理、议论和核查。
(八)对违规投资进行责任追究;
(九)其他投资管理职责。
第十条二级企业投资管理主要职责:
(一)依照国家相关法律、法规和政策睁开投资活动;
(二)拟定、完满本企业投资管理制度;
(三)编制战略发展规划、五年规划及年度投资计划,并按相关规定进行报送;
(四)对本企业及所属企业投资项目进行论证,并严格依照相关规定执行决策程序;
(五)其他投资管理职责。
三级及以下所属企业投资管理职责:
(一)拟定本企业年度投资计划并依照本方法相关规定进行报送;
(二)对本企业及所属企业投资项目进行论证,严格依照决策推行投资;
(三)依照本方法规定执行其他投资管理职责。
第十一条市XXXX企业为投资主体的投资项目或需由市XXXX企业审查的所属企业投资事项,各部门应执行下述职责:
(一)投资与权益管理部是股权类投资管理的主办部门,负责股权投资计划编制或审查、股权投资项目推行、股权类财产权益管理和委派人员履职管理等。
(二)运行与技术管理部是固定财产类投资管理的主办部门,负责固定财产投
资计划编制或审查、基本建设投资、更新改造投资等固定财产投资项目、PPP投资项目的推行和管理,睁开或审查投资项目业务尽责检查,进行技术运营解析细风险控制等。
(三)计划与财务部是固定财产购置的主办部门,并负责睁开或审查投资项目财务尽责检查、财务测算、审计评估管理、投资项目资本筹办、年度投资计划编制管理等;
(四)法务审计部负责睁开或审查投资项目法务尽责检查,进行法律文本及合规审查、风险审查和控制等;
(五)人力资源管理部门负责睁开或审查人力资源尽责检查,二级企业董事、监事、高级管理人员等企业委派人员的选拔及薪酬、核查等;
(六)审计管理部门负责投资项目审计督查等。
(七)董事办负责投资项目后议论、战略规划等。
第三章投资督查系统建设
第十二条市XXXX企业依照国家、市政府相关规定和看守要求、市国资委投资管理方法和负面清单,拟定并宣布所属企业投资负面清单。
第十三条市XXXX企业所属各企业应当依照本企业发展战略和规划,以及经核
定的主业和新业务范围,结合本企业实质,确定本企业的投资领域、投资目标、投资规模。
第十四条二级企业应依照本方法,结合本企业实质,成立健全投资管理制度。
投资管理制度应包括以下主要内容:
(一)投资应依照的基本源则;
(二)投资管理流程、管理部门及相关职责;
(三)投资决策程序、决策机构及其职责;
(四)投资信息化管理制度;
(五)投资风险管控制度;
(六)投资项目完成、中止、停止或退出制度;
(七)投资项目后议论制度;
(八)违规投资责任追究制度;
(九)对所属企业投资活动的授权、督查与管理制度。
二级企业投资管理制度应经本企业董事会审议经事后报送市XXXX企业备案。
第十五条市XXXX企业及二级企业应当经过市国资委投资管理信息系统,分别对市XXXX企业、各级所属企业年度投资计划执行、投资项目推行等情况进行全程全面地动向监控,加强投资信息统计及解析办理,为投资决讲和管理供应决策支撑。
第十六条市XXXX企业及所属企业应做好投资管理信息系统的数据联通和信息报送工作,按期填报企业投资计划、投资完成情况、变动情况,以及重要投资项目等投资信息。
所属企业报送文件和资料,应当同时经过企业投资管理信息系统报送电子版信
息。
第四章投资预先管理
第一节投资计划
第十七条市XXXX企业及所属企业应当依照发展战略和规划、主业和新业务范围编制年度投资计划,并与企业年度财务估量相连结,年度投资规模应与企业合理的财产负债水平相适应。
市XXXX企业及所属企业的投资活动应当全部纳入年度投资计划,未纳入年度投资计划的投资项目原则上不得投资,确需追加投资项目的应调整年度投资计划。
第十八条市XXXX企业应当于每年1月31日前将经董事会审议经过的今年度投资计划报送市国资委备案。二级企业应当于每年1月10日前将经董事会审议经过的今年度投资计划报送企业备案。
年度投资计划主要包括以下内容:
(一)投资主要方向、目的;
(二)投资规模及财产负债率水平;
(三)投资结构解析;
(四)投资资本本源;
(五)重要投资项目情况(包括项目内容、投资额、推行主体、股权结构、资本本源构成、投资预期收益、推行年限等)。
第十九条市国资委依照国有资本布局导向和企业发展战略及规划,对存在问
题的企业年度投资计划,市国资委向市XXXX企业反响书面建议。市XXXX企业及所属企业应依照市国资委建议对年度投资计划作出改正,二级企业将改正后的年度投资计划重新报市XXXX企业备案。
所属企业因重要投资项目需对年度投资计划进行追加调整的,应当重新执行完
内部决策程序。二级企业应将调整后的年度投资计划经市XXXX企业审查汇总后,重
新报送市国资委备案。
第二节投资可行性研究
第二十条所属企业应当依照本企业发展战略和规划,依照确定的主业和新业务范围,选择、确定投资项目,组织做好投资项目的融资、投资、管理、退出全过程研究论证,深入进行技术、市场、运营、财务和法律等方面的可行性研究与论证。必要时选聘拥有相应资质、专业经验和优异信誉的法律、财务、评估等中介机构参加论证。
第二十一条关于股权类投资项目,应当睁开必要的业务(包括技术、市场、运营、人力等)、财务、法律等方面的尽责检查。投资相关方以实物财产、无形财产、股权、债权等非钱币性财产为出资进行投资,应当邀请有资格的财产评估机构进行评估。投资合同或协议应明确投资企业提名或委派的董事、监事人数,且应当与出资比率大体相当,并明确总经理、财务负责人及其他高级管理人员的介绍或聘任方式。
股权并购类投资应当对标的企业睁开财务审计、财产评估、投资价值解析,以财产评估值为参照确定股权并购价格,有特别目的的,可考虑资源优势、共同效应、发展远景、市盈率等因素合适溢价。同时应就时期损益、职工部署、或有债务办理等事项作出明确安排。
第二十二条拟与非国有资本共同出资成立新企业的,原则上应先经过市国资委确定的产权交易机构或拥有必然影响力的媒体、互联网等渠道广泛宣布信息,公开收集意向合作方。在综合考虑投资主体资质、商业信誉、经营情况、管理能力、财产规模、社会议论等因素的基础上择精采用合作方,并与合作方经过章程或协议(合同),就法人治理结构、同业竞争、关系交易、风险管控、后续投资的资本安排、收益分配等做出明确约定,明确各方的责权益,其中涉及后续固定财产投资的,合资企业注册资本金原则上应达到固定财产投资项目资本金要求。
收集涉及公共资源配置特许经营权意向合作方的,必定公开收集意向合作方。
第三节投资决策权限
第二十三条市XXXX企业及所属企业投资项目应严格依照企业章程、本方法和授权管理制度的规定执行相关决策程序,未按规定执行决策程序的,任何部门和人员不得擅自赞同或办理投资事项。
第二十四条市XXXX企业的投资项目,依照市XXXX企业的企业章程及市国资委
出台的投资督查管理方法及投资项目负面清单的规定执行决策程序。
第二十五条市XXXX企业的投资项目,决策权限以下:
(一)市XXXX企业不得投资市国资委“投资项目负面清单”中的禁止类投资项
目;
(二)市XXXX企业投资以下项目应由市XXXX企业董事会决策:
市国资委“投资项目负面清单”中需执行市国资委出资人把关程序的“看守类”投资项目;
市XXXX企业的重要投资项目;
董事长认为需要提请董事会决定的投资项目。
(三)市XXXX企业投资除应当由董事会决策外的其他投资项目,由市XXXX企业总经理办公会决策。
第二十六条所属企业的投资项目,依照其企业章程、本方法及“所属企业投资项目负面清单”规定的决策权限决策。
所属企业的投资项目,二级企业应集中研究决策,二级企业不得将决策权限再行授权至三级及以下企业。
所属企业投资的重要投资项目应当由二级企业的董事会及以上决策层级研究决定。所属企业投资“所属企业投资项目负面清单”中报告类项目,原则上应当由二级企业总经理办公会研究决定。
第四节投资决策程序
第二十七条市XXXX企业投资项目或需由市XXXX企业决策的所属企业投资事项,应严格依照企业章程、相关授权管理制度及本方法规定的决策权限,执行相关决策程序。
(一)专题会议负责对投资项目进行初审。专题会议一般由分管领导牵头,投资、财务、法务及相关的运营、技术、项目管理、人力资源等部门参加。
(二)党委会依照“三重一大”制度规定对重要投资项目参加决策,预先先议。
(三)总经理办公会负责对投资事项进行审查,并对权限范围内的投资事项进行决策。属董事会权限范围的投资事项,总经理办公会审议后还需提交董事会决策。
(四)董事会负责对董事会权限范围内投资事项的决策。
(五)市国资委审批权限的投资项目,经市XXXX企业董事会决策、报经市国资委赞同后推行。
第二十八条所属企业投资项目,应依照其企业章程、相关授权管理制度及本方法规定的决策权限,执行决策程序,其中:
(一)“所属企业投资项目负面清单”中看守类投资项目,经执行二级企业董事会、市XXXX企业董事会程序后、推行前报市国资委执行出资人审查把关程序;
(二)“所属企业投资项目负面清单”中管控类投资项目,市XXXX企业收到二
级企业涉及该等投资项目的董事会或股东会议案后,执行市XXXX企业总经理办公会审查程序;
(三)“所属企业投资项目负面清单”中报告类投资项目,二级企业应在发生
事项的主体企业执行其内部决策程序前,向市XXXX企业投资与权益管理部预告告。
市XXXX企业投资与权益管理部依照相关制度规定执行程序后,将形成的办理建议向二级企业反响。
(四)“所属企业投资项目负面清单”外的投资项目,按二级企业章程、规定执行决策程序。
第二十九条二级企业决策重要投资项目,市XXXX企业以国有股东身份执行权益。市XXXX企业执行相关内部审查程序后,市XXXX企业委派至二级企业的股东代表、董事或高级管理人员依照市XXXX企业指示公布建议、执行表决权。