资信风险评价信息化解决方案探索.doc

资信风险评价信息化解决方案探索.doc资信风险评价信息化解决方案探索
[摘要] 在竞争激烈的市场经济中,赊销是一种重要的促销手段,对于企业销售产品、开拓并占领市场具有非常重要的意义。本文以沃尔原理为基础,结合计算机技术,建立评价客户资信风险的信息化模型,为企业衡量客户资信风险提供快捷正确的解决方案。[关键词] 客户单位;资信风险;沃尔评分法

在激烈的市场竞争中,企业之间的赊销行为正变得越来越普遍。显然,给予信用程度较好的客户企业一定程度的赊销,将扩大企业的市场份额,进步企业的利润;相反,假如对客户的信用程度判定失误,也将使得企业承担巨大的风险和不可估量的损失。因此如何快捷正确的评价客户企业的信用程度则显得尤为重要。

一、沃尔评分法理论模型

资信评估沃尔评分法——它是评价企业的偿债能力设计的一种方法。该方法以7项财务比率为基础,用线性关系将它们结合起来,并给定其所占的权重,依据确定的标准比率,求出总评分,从而对企业的信用水平乃至整个企业的财务状况做出评价。


(1)选取的这?项指标具有很强的证实力。
(2)该7项指标未发生严重异常。
(3)相关权数的选取与企业现状未发生严重偏差。


(1)模型中各个变量定义:
W1:活动比率
a1:活动资产
a2:活动负债
w2:负债与所有者权益比率
b1:所有者权益
b2:负债总额
w3:固定资产净值率
c1:资产总额
c2:固定资产
w4:应收账款周转率
d1:销售收进
d2:应收账款
w5:存货周转率
e1:销售本钱
e2:存货
w6:固定资产周转率
w7:销售收进与所有者权益比率
(2)模型建立:
活动比率为:
W1=a1/a2
负债与所有者权益比率为:
W2=b1/b2
固定资产净值率为:
W3=c1/c2
应收账款周转率为:
W4=d1/d2
存货周转率为:
W5=e1/e2
固定资产周转率:
W6=d1/c2
销售收进与所有者权益比率为:
W7=d1/b1

其中:R1为财务比率i的相关权数
Wi为财务比率i的值
Zi为财务比率i的行业标准或基准比率


通过评价I的大小,分析并得出客户单位资信风险