财务付款流程.doc

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REVISION/AMENDMENTHISTORY
ISSUEDATE
REV.
PAGE
DESCRIPTION
OWNER

A0
2
新版本
龚环芬
September24,2011
B0
2
升版
龚环芬
会签:
签名
日期
营销部*
研发部*
生产部*
选购部*
品质部*
人事行政部*
财务部*
物控部*
工程部*
体系*
管理者代表
2

为了规范本公司支出程序,确保每笔费用发生真实合理,有章可依,确保公司成本费用得到有效的把握,特制定之.

适用于本公司全部部门。

N/A

依据部门岗位职责
5程序内容
(所付款项,为入ERP系统材料款,需填写付款通知单,否则为费用报销单)
、注明日期、事由等.
.
.
,完整的填写报销单各项内容包括:报销部门,日期,单据的面数,用途,金额,报销人签名等.
:先由部门经理主管批准,然后报财务审核,出纳统一呈副总经理审批,审批手续完成后出纳通报销人来领取报销款项.
,应先复核有关金额是否正确,相关的审批手续是否齐全,确定无误后付款,并由领款人签字,出纳应准时作出支付戳记,并准时记账.
正常报销:
部门报销人
财务部
出纳
部门经理
总(副)总经理
部门经理
(出具超预算申请
单+管控分析报告)
预算外报销:
部门经理
部门报销人
,供应商的月结款的办理
3
⑴如所付款项为进ERP的物料货款,选购业务员需填写《付款通知书》,并要求填写完整,内容包括:日期,收款单位名称(留意含税与不含税区分),帐号,开户行,付款方式,金额,,或款到发货等信息。
(2)如所付供应商款项,为研发部样板费,选购打版费,或补付税金等不入ERP系统的费用,选购部需填写《付款申请书》,并且需对接部门确认签字(不需再办理手工入库单,《付款申请书》的时间为业务发生时时间,连同对账单一起交总账会计对账),在付款时,出纳依据所付款项配齐相关单据一起支付!财务部总账会计凭单据类型打算是否冲减系统应付账款.(此处特殊说明:上述款项一般不包含在材料入系统单价中,属于ERP系统外应付款项,故总账会计在冲减应付账款需区分系统内还是系统外)
,交出纳配齐系统《进货单》,复核金额是否与对方销货单单价全都,相关签署手续是否齐全,确定无误后交财务经理审核.
,复核财务经理是否签署,确定无签名后,在网银上制单,并提示财务经理做复核发送动作,完成付款后,打印付款交易成功汇款凭证给选购部文员,.

,包括:日期,收款单位名称,账号,开户行,付款方式,金额,经办人及在备注栏注明款到发货等预付需求等信息.(注,入ERP系统为《付款通知书》,不入ERP系统《付款申请书》,如一笔款涉及上述两种状况,选购业务员可以写两种类型单据,一并交财务,出纳一笔付款,总账会计凭单据类型推断是否冲减ERP系统应付账款处理,目的是保证应付账款余额的精确     性。)
,交出纳,审核要点如上,财务经理审批,交出纳统一呈副总审批,手续完成后出纳在网银上制单,并交财务经理审核发送支付.
,打印付款成功凭证给选购部文员,.

由借款人完整的填写借款申请单,包括:借款日期,部门,借款人,事由,金额,估计何时归还等信息.
,部门经理主管审核时应计算该员工生活借支不得超过未领工资的50%,审核后借款人交财务部经理审核,审批手续完成后交出纳按借支单实批金额支付.
4
,前一次借款未清的状况下,还需其次次借支,部门经理主管及财务经理无权限审批,需到副总或总经理处获批,才可到财务部借支.
,无误后支付,,,除副总及总经理特批以外.

先由借款人完整的填写借款申请单,包括:借款日期,部门,借款人,事由,金额,估计还款报销日期等.
,RMB5000元以上再交总,副总经理审批,最终交财务部经理审核,审批手续完成后交出纳支付.
出纳在支付之前应先核对手续是否齐全,无误后支付,,并准时记账.
,除副总及总经理特批以外
,特殊状况的处理
,部门经理主管和财务经理依据该部门日常费用预算审批,出纳凭前两者签名支付费用.
,部门文员需将报销单或付款通知书到总经办找副总或副总援权的其他人员签名审批,,按相关标准计核,无误后交出纳付款.
,需要总经办获批,,进行支付手续.
,原则上支付凭证要总经办副总,总经理签名后入账装订处理,除与总经办授权其他方式后可先入账装订.

N/A

《借支单》到财务部领
《付款通知单》到前台领
《付款申请单》到前台领
《费用报销单》到前台领
样文1
付款通知书
年月日
收款单位
帐号
开户行
5
付款方式
支票□电汇□信汇□票汇□现金□
品种
数量
单价
金额
拾亿仟佰拾万仟佰拾元角分￥
备注
1,
2,
样文2
付款申请书
年月日字号
收款单位
付款缘由
帐号
开户行
金额
审批
财务
费用报销单
报销部门年月日单据及附件共页
用途
金额
备注
领导审批
合计
金额大写:拾万仟佰拾元角分
原借款:元
应退余款:元