房地产出纳工作流程.doc

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□收款程序
出纳部门收入现金,须凭现金收入传票(包含视同现金收入传票的
各项凭据)收款,其程序为:
应依据现金收入传票点收现款,判定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每天自第一号依序编列)并盖私章。
如需签发或发还信托单或各样凭据时,应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联取代号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭据。
将收款后的传票依序登记于:
现金收入帐。
现金收入日志帐后,传票及附件递交相关部门办理。各相关部门办好手续后,按传票所记号码呼号回收"号码牌"(应注意有无涂改),凭此交托信托单或凭据等。
付款程序
出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包含视同现金支票传票的各项付款凭据)办理。
凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
,须先查明传票的核章具备后在传票编列"
分号"(每天自第一号依序编列)依序登记于:
现金支出帐。
现金支出日志帐。
在传票及附件的凭据上加盖"付款日戳"及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户回收"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包含支票)。
凡本企业签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖章鉴后,均应经会计及出纳员副署。
出纳事务
(一)券币的:
收入各项券币的均应凑成整数后封扎,其方法以下:
(1)各样面额的券币均应分别,同一面额每100张为1扎,每10
扎为1捆。
每扎应用纸签条封,每捆应加贴封,注明年代日。
同一面额未满100张的钞券,得以50张折摺封扎。
各扎各捆经收人员应加盖私章。
各样硬币,同一面额每50枚为1卷,每1000枚为1袋,各卷名袋须如盖经收人员私章。
经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限,钞票一经离柜,全部封签即属无效。
(二)其余事项:
现金的提存:
来往行库的单据及现金提送,应派适合人员充当,金额较巨或以为必需时应加派人员办理。
每天营业终了时,除酌留一部分充为第二天营业开时必需的支付资本外,全部款项应尽量送存行库。
库存:
现金库存除现款外,其余全部单据、借条或取款凭条均不可以抵充。营业终了却帐后,若有经收(付)的款项应办好第二天收(付)款手续,经各级主管人员核章后连同传票一并保留。
每天库存现金,须与"现金库存表"所载金额符合,若有不符时应立刻报告主管,并应于当天查明不符缘故,如确属没法当天查明时,应以暂收款或暂付款科目,俟第二天再持续检查。
金库:
金库内外门应备正副钥匙各一副,内门正钥匙由出纳员负责管理使用,外门正钥匙由经理或指定副经理掌管,非二者不得启闭金库,内外门副钥匙由经理睬同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章
后,交由经理另行保留。
因故不可以使用正钥匙需使用副钥匙时,经理须会同会计科长及主办出纳员启封,用后重行封存。
名贵物件的保留:
凡与业务相关的有价证券等名贵物件,需存放出纳专用的金库时,应由经办人员成扎或整箱密封,并由主管人员签章后,连同保留条(写
明交存的件数)交出纳员,出纳员点收后给保留条签章交经办员收执,
发还保留物时,回收保留条注销后装订保留备查。
银行存款支票簿的使用:
领用支票簿时,须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。
作废的支票,须盖"作废"戳记,粘贴于该同一号码的存根上,以示谨慎。
每天营业终了时,经办员应即核对当天签发的支票存根,结计金额在存根最后一张反面,与银行存款科目签发总数能否符合,同时查点还没有使用的空白张数能否符合。
用讫的支票簿(存根),须交还经管员核查使用张数及作废张数能否符合,并在"空白单据登记簿"备注栏注明后,妥为保留(订为15年)。
银行存款的印鉴:
银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署
人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。
号码牌的使用:
(1)"号码牌"自己并不是付款凭据,仅为经办员方便认识交托客户的
标志,主管应指派经管员负责散发、回收及核对。
经管员发给号码牌时,应编列号码登记在"空白单据登记簿",由经办员签章领用,营业终了后,各经办员应将当天使用后回收部分
及未使用部分分别后,交还经管员集中保留,使用后回收部分保留一
个月后烧毁。
经办员签发"号码牌"予顾客时,应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记,回收"号码牌"时,应付骑缝图章详加核对以防仿造冒充,回收后并应即予以注销。
(4)"号码簿"隔日无效,当天营业终了后,如客户未取款项时,经
办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐,往后客户持单
前来取款明须查明缘故报告主管认同后,填制(借)暂收款项传票办理
付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。
号码牌若有丢失机,应按以下各点办理:
顾客丢失机,应查明其交易性质、金额等详情,如以为无疑义应
请顾客书面作废,经主管批准后照付款项,但如以为必需时应请觅具
妥保后始予付款。
企业内部经办员或经管员丢失机应报请主管查明其丢失原因,倘
因丢失而发惹祸故时,应由该经办员或经管员负全部责任。
以上两种情况发生时,并应通知经管员将其号码登记备查。
(6)"号码牌"应以各样不一样颜色印制,经管同散发使用时应每日以
不一样的颜色散发,以防仿造或冒充。
□单据的办理
(一)收受单据应注意事项:
凡与业务没关的单据不得收受。
如非自己单据应请客户亲身背书,如属指名单据应请仰头人加盖章章。
收受的单据面额较应缴纳款项为多时,在未兑现从前不得找还,其差额应俟兑现以"暂收款项"科目办理退后还。
营业部门各经办员(包含外勤职员及出纳员)收到单据时,应立刻在单据左上角画横线二道,并在收入传票纲要栏注明收票日期、单据号码、付款行库、金额及到期日。
(二)收受本埠即期单据的办理:
凡出纳员收入本埠即期的单据,应改日提出互换并在收入会票纲要栏加盖"一交"、"二交"戳记,如当天不及互换者,应在收入传票纲要栏加盖"互换"戳记,以使经办员作为填注相关帐簿的依照,以杜流弊。
出纳员收入的单据提出兑现或经互换被退票时,应检验该单据能否由本企业提出,退票原因能否充分,经验明的确后,应立刻联系经办员以最快速的方法,通知顾客前来办理退票手续。
出纳员收受的即期单据,应立刻登记在"单据明细表"并在存入行存时加以注明行库类型,以于必需时与行库对帐。
(三)应收单据的办理:
出纳收受应收单据时,应按到期日次序妥为保留单据(外埠的单据应分开保留实时提出代收),并依据应收单据明细表,按到期日分别列在"应收单据备查簿",所保留的单据张数,金额应与应收单据备查簿的记录符合。
应收单据到期,出纳应检出该日期单据与"应收票备查簿"的记录核对无误后存入行库。
顾客要求调动或领回企业保留中的单据时,除以现金抵换外应以书面申请为原则,主管允许调动时,出纳应于"应收单据备查簿"
更改该笔录录,并应请主管盖章证明。