法院出纳员工作总结.docx

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当工作进行到肯定阶段或告一段落时,须要我们来对前段时期所做的工作仔细地分析探讨一下,确定成果,找出问题,归纳出阅历教训,以便于更好的做好下一步工作。以下是为大家打算的法院出纳员工作总结,供您借鉴。
篇一
在院党组和办公室党支部的正确领导下,在办公室同事的支持和帮助下,我能够刚好调整好自己的心态,重新摆正自己的位置,尽快适应角色改变;同时,根据法院工作人员的标准严格要求,现将一年以来的各项工作总结如下:
一、严于律已,加强学习党的先进理论,进一步提高政治思想觉悟
一年来,我始终坚持邓小平理论和三个代表重要思想,深化学习科学发展观,刚好了解党的先进性动态,在党的十八大期间,我仔细研读十八大报告,深刻领悟十八大精神,树立正确的世界观、人生观、价值观来指导自己的学习、工作和生活实践。在思想上主动抵挡拜金主义、一切向钱看等腐朽思想的侵蚀。酷爱祖国,酷爱中国共产党,酷爱社会主义,拥护中国共产党的领导,拥护改革开放,坚信社会主义最终必定战胜资本主义,对社会主义充溢必胜的信念。仔细贯彻执行党的路途、方针、政策,为加快社会主义建设事业仔细做好本职工作。工作主动主动,勤奋努力,不畏艰难,尽职尽责,在平凡的工作岗位上作出力所能及的贡献。
二、努力学习法律及各项业务学问,不断提高自身综合素养
在工作中,坚持一边工作一边学习。
(一)、坚持科学发展观,深刻领悟科学发展观的实质内涵,增加自己实行科学发展观的自觉性和坚决性;仔细学习党的十八大报告及全会精神,为建成全面小康社会作出自己应有的贡献。
(二)、努力学习工作业务学问,重点学习公文写作及公文处理和电脑操作,不断提高办公室业务工作实力。
(三)、仔细学习法律学问,结合自己工作实际特点,利用闲余时间,选择性地开展学习,通过学习,进一步增加法制意识和法制观念。
加强学习,努力提高自己的法律业务学问和各项综合素养,较好地完成了领导安排的各项工作任务,我在思想、学习和工作等方面取得了新的进步。
篇二
一、完善财务运行机制,不断适应财务管理工作新形势。
1、加强会计基础工作,努力提高会计工作质量。
2、加强专项经费管理,财务室全力协作财务、审计部门对我院XX年度政法专用经费运用状况进行专项检查,确保政法专用经费的有效运用,提高审判效益。
二、努力学习财务制度,保证财务工作健康有序运行。
XX年元月,我院被县政府纳入国库集中支付管理单位,面对全新的支付管理制度,财务室工作人员主动主动学习新学问、新技能,努力使财务工作正常运转,为审判执行工作供应良好的财务保障。
三、加强财务预算管理,增加依法理财意识。
坚持全面完整、科学规范、保证重点的原则,根据党组要求,重点向审判执行倾斜,为提高审判质量、改善我院环境供应财务保障。对支出实行分类管理,支出支配上做到有支配、有支出标准、有制度依据;坚持勤俭节约、从紧必需的原则,严格限制消费支出。对部门发放给个人的福利费、劳务费进行严格审批;加强会议费、款待费、差旅费、办公费等支出管理。
篇三
依据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》的规定和《中国注册会计师协会关于开展20XX年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神,我们于20XX年7月4日至8月30日对XXXX会计师事务所(包括分所)进行了检查,XXXX事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报:
一、今年检查工作的特点和基本做法
开展执业质量的监督检查工作,是行业诚信建设的内在要求和客观须要。本次检查工作由协会领导总体布置,监管部详细组织实施,在借鉴以往开展检查工作阅历的基础上,对20XX年度的检查工作从安排、组织、实施等方面都进行了仔细打算和细心支配。
(一)仔细做好检查前的各项打算工作。
中注协检查工作布置会后,我们修订了执业质量检查工作安排,确定了20XX年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容;召开了执业质量检查工作布置会,部署了今年业务质量检查工作。
举办了检查人员培训班,对XXXX检查人员进行检查前的培训;针对小规模企业的特点,简化了小规模企业的检查工作底稿。
(二)检查工作的特点和基本做法
根据中注协要求,结合我会与财政局监督处不重复检查的原则,对XXXX事务所进行检查,其中20XX年后新设立的XXXX、具有证券期货业务资格的XXXX、5年内未接受过协会自律性检查的事务所XXXX,同时对上年度被强制培训的1XXXX事务所进行了执业质量复查。
检查范围:20XX年1—4月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业20XX年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份,检查组抽查226份(其中上市公司报告4份),。
为便于检查人员工作,同时不影响被检查事务所正常业务,与往年不同,我们从实际动身实行了实地检查和报送资料集中检查两种方式。
在抽取审计业务项目时,选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目,使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如,选择不同审计部门或审计小组的业务项目;选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。
这次检查工作给注册会计师们供应了一次相互沟通的机会,许多接受检查的事务所特别重视与检查人员沟通执业阅历和体会,不少事务所把检查组与事务所的
交换看法会,看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的探讨沟通,达到了提高事务所业务质量的目的。
二、检查中发觉的主要问题
(一)内部质量限制存在问题
对事务所内部质量限制的检查,主要实行调查问卷、现场询问并结合详细审计项目的检查来进行。
检查中发觉大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部限制评价规程等为主要内容的内部质量限制制度和业务项目风险限制规程,在制度上为业务质量供应了保证。但少数事务所缺乏详细可行的制度,如有的事务所未建立执业规程或审计手册,有的从形式上履行了三级复核程序,但未签署看法,对复核的程序和内容亦无记录,各级复核缺乏明确的责任分工,致使三级复核流于形式。
被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发,制度建设和执行处于薄弱环节,项目质量限制依靠详细的执业人员。因此,不同的项目组由于人员组成的不同,使项目之间执业质量存在较大差异,风险限制标准不统一。
(二)职业道德方面存在问题
在本次检查中,我们采纳调查问卷、现场与相关审计人员询问方式,未发觉事务所及注册会计师恶意违反职业道德的状况。
但我们发觉事务所业务收费大多偏低,有的业务收费仅为标准收费的20-3XXXX;注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的缘由除了受执业环境、执业队伍素养、不正值竞争等因素的影响,部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况,尤其放开批所以来,部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势,这种状况势必加剧同行间的不正值竞争。
三、详细审计项目存在的问题分析
(一)法律责任问题
1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没有单位的公章;将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚;未根据企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易;会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示;未披露财务报表的批准报出日期;管理*声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一样等问题普遍存在。
2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章;将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的状况。
3、新所和小所对业务定书重视不够。没有有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的状况,被审计企业未盖章,未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期,签约日期晚于报告日期,不恰当限定年度审计报告的运用范围等。
法律意识不强是今年业务检查发觉的较为普遍的问题。我们认为,事务所审计业务假如涉及法院、公安等相关部门,上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师担当不必要的法律责任。
(二)综合类项目存在的问题
1、普遍不重视审计安排的编制。有的事务所未编制审计安排。或者详细审计安排固定化,没有依据项目的实际进行调整以适应项目的须要。对审计程序表执行状况的说明一般不予重视,削减审计程序未经有关责任人批准,在实际执行过程中随意性很大。审计安排中没有对企业的相关风险因素进行分析,对重要性水平的确定没有过程及依据,没有审计目标的描述,对以前年度审计的描述简洁,没有费用预算,对重要的审计领域与科目的审计程序没有说明。
2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够,没有获得可以信任的期初余额的有利证据,也没有执行相应的审计程序;对影响本期的大额结转项目没有进行追查,未充分考虑期初余额对会计报表的影响。
3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。
4、符合性测试目的不明确,符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系,体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。
5、未单独建立永久性档案,对首次接受托付项目的,收集长期档案资料不齐。
(三)实质性测试存在问题
1、对往来款项的函证状况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审计程序有的只有账账核对、账表核对,缺少必要的账龄分析和函证程序;有的虽然发函但在回函很少的状况下,没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计,公司其他应收款金额为722XXXX元,,未实施函证的审计程序,也未执行任何替代程序即予以确认。
2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计,一般只取得了客户供应的明细表或者盘点表,没有事务所的监盘或抽盘记录,有的虽然有盘点或抽盘记录,但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对,使执行的审计程序不能达到审计目的;对因客观缘由不能执行监盘或抽盘的实物资产,没有执行相关的替代程序;底稿中缺乏审计人员对大额资产产权的关注,如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地运用权证及其有关的抵押事项等。
如某事务所审计的某装饰工程存货金额为123XXXX元,。其中工程施工123XXXX元,注册会计师未按工程项目编制明细表,未关注工程进度状况,也未进行实物监盘的审计程序。
3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资,没有检查长期投资是否采纳权益法核算,没有对当期损益的调整是否正确,以及是否应编制合并报表进行推断。
4、收入确认不符合相关准则的规定。。注册会计师没有取得工程结算收入的确认依据,没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的推断,没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。
5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。
6、收集的审计证据不充分、不恰当,不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证,盲目地搜集无效的审计证据,没有对证据的分析与职业推断轨迹与记录;有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一样的状况;有的搜集审计证据不充分且目的性不强,凭证抽查比例过低,不能成为支持审计结论的依据;部分审计项目,对于重要事项没有取得审计证据,检查人员无法进一步推断对审计看法的影响。
,,20XX年度收入增长主要为销售给单一客户,,,该销售无主营业务成本。该交易为接近资产负债日进行的重大异样交易,注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债实力等;审计人员未对相关合同条款进行仔细检查,未关注其销售是否符合收入确认条件;未关注公司是否已实际发货,未查阅到交货手续,未取得相关验收合格的证明。