益阳通程大酒店项目财务分析报告 (2).doc

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阳
通
程
国
际
大
酒
店
财
务
分
析
报
告
益阳资华房地产有限责任公司
第一章酒店各部分经营情况预测与分析

*本章数据预测如客房数,出租率,平均房价,餐位数,上座率等根据《益阳通程国际大酒店项目市场调研及经营预测/分析报告》得出。
*依据国际饭店会计制度,本财务预测分析中部门支出按部门收入比例计算,未分配经营开支按占总经营收入比例计算,并参考《2010中国饭店业务统计》:中国星级酒店部门收入、支出比例标准。
*根据本项目周边竞争市场状况,结合对项目所在地整体酒店业经营状况及市场发展前景的预测,采取稳健原则取定各项指标。
*本报告的预测期限为10年。
酒店客房部分未来十年收入情况预测
基础数据说明:客房数321间,第一年平均房价438元,随着酒店的经营从第四年起以2%增长到468左右稳定下来,入住率第一年65%,之后随着酒店的经营以5%增长至90%左右,考虑到重装修的影响,中间会有所下降,之后再回升。客房部分营业变动成本率参照行业标准取为5%。
321
312
312
312
312
312
312
312
312
312
438
438
448
458
468
468
468
468
468
468
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
65%
70%
75%
80%
85%
75%
90%
90%
90%
90%
3336
3492
3826
4173
4530
3997
4797
4797
4797
4797
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
3169
3317
3635
3964
4304
3797
4557
4557
4557
4557

人均消费
216
228
240
252
252
252
252
252
252
252
总餐位数
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
总天数
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
日均上座率
60%
66%
70%
75%
75%
66%
75%
75%
75%
75%
总收入
1892
2197
2453
2759
2759
2428
2759
2759
2759
2759
毛利率
55%
55%
55%
55%
55%
55%
55%
55%
55%
55%
毛利润
1041
1208
1349
1518
1518
1336
1518
1518
1518
1518
收入
4
5
6
7
7
7
7
7
7
7
毛利率
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
毛利润
2
3
3
4
4
4
4
4
4
4
人均消费
70
70
80
80
80
80
80
80
80
80
总人数
140
140
140
140
140
140
140
140
140
140
总天数
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
上座率
48%
57%
64%
66%
66%
57%
66%
66%
66%
66%
总收入
172
204
262
270
270
233
270
270
270
270
毛利率
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
毛利润
77
92
118
121
121
105
121
121
121
121
人均消费
42
46
54
60
66
66
66
66
66
66
总人数
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
总天数
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
上座率
105%
113%
118%
122%
125%
113%
125%
125%
125%
125%
总收入
483
569
698
802
903
817
903
903
903
903
毛利率
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
毛利润
241
285
349
401
452
408
452
452
452
452
人均消费
82
82
82
82
82
82
82
82
82
82
总人数
35
35
35
35
35
35
35
35
35
35
总天数
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
上座率
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
80%
总收入
84
84
84
84
84
84
84
84
84
84
毛利率
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
毛利润
42
42
42
42
42
42
42
42
42
42
人均消费
24
30
36
36
36
36
36
36
36
36
总人数
130
130
130
130
130
130
130
130
130
130
总天数
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
上座率
25%
25%
25%
30%
30%
25%
30%
30%
30%
30%
总收入
28
36
43
51
51
43
51
51
51
51
毛利率
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
毛利润
24
30
36
44
44
36
44
44
44
44
餐饮总收入
2663
3095
3546
3973
4074
3612
4074
4074
4074
4074
餐饮总毛利润
1427
1660
1897
2130
2181
1931
2181
2181
2181
2181

间数
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
年均出租次数
58
86
115
144
144
86
144
144
144
144
会议收费
3500
3500
3500
3750
3750
3750
3750
3750
3750
3750
收入
20
30
40
54
54
32
54
54
54
54
毛利率
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
毛利润
19
29
38
51
51
31
51
51
51
51
间数
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
年均出租次数
29
43
58
58
72
43
72
72
72
72
会议收费
800
800
800
800
800
800
800
800
800
800
收入
16
24
32
32
40
24
40
40
40
40
毛利率
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
95%
毛利润
15
23
31
31
38
23
38
38
38
38
席位
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
年均出租次数
48
60
72
96
96
60
96
96
96
96
席均消费
1176
1296
1536
1656
1656
1656
1656
1656
1656
1656
收入
395
544
774
1113
1113
696
1113
1113
1113
1113
毛利率
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
毛利润
178
245
348
501
501
313
501
501
501
501
席位
32
32
32
32
32
32
32
32
32
32
年均出租次数
48
60
72
72
72
60
72
72
72
72
席均消费
816
816
936
1056
1056
1056
1056
1056
1056
1056
收入
125
157
216
243
243
203
243
243
243
243
毛利率
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
45%
毛利润
56
71
97
109
109
91
109
109
109
109
宴会/会议总收入
557
755
1063
1443
1450
955
1450
1450
1450
1450
宴会/会议总毛利润
269
367
515
692
700
458
700
700
700
700

包厢数量
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
场均消费
480
600
720
720
720
720
720
720
720
720
总天数
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
日上座率
70%
80%
90%
100%
100%
80%
100%
100%
100%
100%
收入
245
350
473
526
526
420
526
526
526
526
毛利率
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
90%
毛利润
221
315
426
473
473
378
473
473
473
473
包厢数量
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
场均消费
68
68
68
68
68
68
68
68
68
68
日均消费场次
5
6
6
7
7
6
7
7
7
7
总天数
365
365
365
365
365
365
365
365
365
365
收入
186
223
223
261
261
223
261
261
261
261
毛利率
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
85%
毛利润
158
190
190
222
222
190
222
222
222
222
收入
246
253
270
288
305
316
327
339
352
367
毛利率
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
毛利润
246
253
270
288
305
316
327
339
352
367
收入
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
毛利率
40%
40%
40%
40%
40%
40%
40%
40%
40%
40%
毛利润
28
28
28
28
28
28
28
28
28
28
总收入
747
897
1036
1144
1161
1030
1183
1195
1208
1223
毛利润
653
786
914
1011
1028
912
1050
1062
1075
1090
第二章酒店开业后综合经营情况预测与分析
:
:包括员工工资及相关开支分。客房人工费用包括客房部员工、前台和一般服务人员的工资成本和相关福利支出。,客房部其他费用包括纸张供给、佣金、洗衣、布草、干洗及其他维护客房和公共区域所需的成本等。
:包括餐饮直接成本、员工工资及相关开支。餐饮部分的营业变动成本包括食品成本和饮品成本等。餐饮部相关开支包括瓷器、玻璃器皿、银器、布草、存货、制服、印刷、文具等各项支出及其他开支。
:包括员工工资及相关开支。
:包括员工工资及相关开支。
、装修、设备成本、家具、固定装置、开办费等。

:第一年取值为营业收入的20%,第二年开始每年以2%递增;
:包括电力、燃气、用水等费用,取值12%;
:包括行政部门员工工资及相关开支、管理(包括财产保险及房产税)和财务费用等,取值4%;
:包括广告、市场推广活动、公共关系及相关交通、应酬费用、销售佣金等,取值2%;
:包括维修建筑物、机电设备及装置、地板铺设、家具、园艺设施、机械品等费用和排污费用等,取值2%;
%,所得税按25%核算;
:固定资产折旧按照直线法计提,充分考虑到不同资产部分的不同属性:主体折旧年限为20年,装修折旧年限为5年,机电折旧为10年,开办费摊销期限为5年。
7303
8239
9471
10733
11215
9594
11504
11516
11529
11544
5518
6130
6961
7797
8213
7098
8488
8500
8513
8528
1785
2109
2510
2936
3002
2496
3016
3016
3016
3016
1329
1395
1465
1538
1615
1661
1694
1728
1762
1797
776
884
1015
1171
1231
1078
1263
1295
1296
1298
259
295
338
390
410
359
421
432
432
433
129
147
169
195
205
180
211
216
216
216
129
147
169
195
205
180
211
216
216
216
355
405
465
537
564
494
579
593
594
595
4762
5382
6131
6962
7232
6448
7395
7496
7532
7571
2541
2857
3340
3771
3983
3146
4109
4020
3997
3973
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%

占地总面积
26712
土地成本
4950
总建筑面积
95178
前期工程费
950
其中:除酒店外可售建筑面积
50178
建安工程费
13000
公建面积
625
配套设置费
50
绿化用地面积
8000
基础设置费
460
道路面积
4300
开发间接费
2200
车库面积
10000
税收成本
550
单位成本
/㎡
总成本
22260
酒店开业各项成本
酒店主体成本
15500
20年
775
机电设备成本
2200
10年
220
酒店装修成本
20000
10年
2000
二次装修成本
1000
5年
200
开办费
1000
5年
200
7303
8239
9471
10733
11215
9594
11504
11516
11529
11544
4762
5382
6131
6962
7232
6448
7395
7496
7532
7571
2541
2857
3340
3771
3983
3146
4109
4020
3997
3973
5195
5195
5195
5195
5195
1195
1195
1195
1195
1195
200
200
200
200
200
4995
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775
220
220
220
220
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220
220
220
220
220
4000
4000
4000
4000
4000
200
200
200
200
200
(2654)
(2338)
(1855)
(1424)
(1212)
1951
2914
2825
2802
2778
1951
2914
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1793
0
0
0
0
0
0
0
0
0
273
695
(2654)
(2338)
(1855)
(1424)
(1212)
1951
2914
2825
2529
2083
酒店终值:假定第十年末将酒店出售时的价值,以第十年的税前利润为年金,以7%为折现率进行年金现值计算,即为酒店在第十年末应该具有的实际价值的现值。
第三章酒店盈亏平衡点预测与分析

可变动成本:指随经营收入变动而变化的成本及费用,如客人租用客房时在房间内消耗的设施和服务的成本;餐饮消费时的饮食成本、及餐厅的消耗品和服务成本等。