某上市公司内部管理使用财务分析报.ppt

华新水泥股份有限公司2005年1-9月经济运行情况报告
2005年10月15日
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华新水泥
概述
进入 3季度,为有效缓解宏观调控给公司带来的市场低迷、竞争惨烈的经营压力,公司产品销售向出口贸易拓展,生产经营总体平稳,武穴公司、西藏公司相继建成投产转入生产核算并开始盈利。
部分基地生产效率下滑,熟料、水泥成本持续攀升,与此同时销价未见明显反弹,高端产品销价一直在低位徘徊,散装率持续下降, 公司盈利水平在二季度本就不高的基础上再度下降;应收账款居高难下,存货的资金占用尤其是产成品的资金占用进一步增大,使公司经营活动净现流萎缩,财务状况依然十分严峻,年度预算完成差异巨大。
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生产经营主要数据
三季度,公司实现利润中包含因人民币升值的汇兑收益,若剔除该因素,%,掉预算12,,较上年同期减利19,,%.EBITDA%,.
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----------公司生产经营简要回顾
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---------公司财务状况.
---------分子公司比较及财务评价
---------四季度的工作
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各生产基地克服天气炎热的不利因素,围绕集团公司提出的“提产降耗降成本”的目标,积极开展设备检修维护,努力强化内部管理,设法稳定老线生产局面,抓紧新线调试生产,水泥总量、熟料总量较上年同期及三季度有明显上升。但受设备故障较多、检修等各种因素影响,总体生产进度有一定差距,对四季度冲刺年目标造成了较大压力。
1-9月,,%,,%;,%,,%.
生产
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设备管理不到位,故障较多,制约生产的连续正常进行(个别公司产量与去年同期相比有明显下降)
部分基地变动制造费用控制不力,费用上升
窑磨不能保持稳产、高产,生产波动大
新线生产缺陷的整改工作力度不够,影响产能发挥
出口水泥混有杂物,暴露管理漏洞
存在的问题
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营销
1 、产品和渠道同质化趋势加剧:由过去单纯大、小水泥间的竞争逐步演变为大水泥之间以及大水泥和小水泥之间的复杂竞争。2、价格逐渐成为市场竞争的主要手段,市场价格水平持续低迷。3、市场竞争的强度正由东向西逐步推进。4、重点项目开发难度不断增加:要求质高、价低、缓付款
1、公司产能迅速扩张,保供能力得到加强,综合竞争力得到提升。
2、生产基地市场意识有了较大提高。
3、仍有少数基地重生产、轻发运,对产品发运环节重视不够,工作人员市场、服务意识淡漠,发运环境仍然不尽人意。
4、少数基地因阶段性混合材等资源原因,强调“以产定销”,导致部分品种保供困难,给营销工作增加了难度。
外部
内部
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水泥及熟料销量
销售总量:1-9月份,,,%,,%。。
销售结构: 1-9月份,销售总量的增长主要依靠低端产品。%,%;%,% 。品种结构的预算差异3季度更加明显,%,1-9月累计不足40%,比预算及上年均下降超过10个百分点。
散装率:%,,仅此一项增加包装费等1800万元以上。,且逐季下降。
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人力资源工作
一、职位说明书编制工作的进展情况
1、大部分公司已提交职位说明书的初稿,但还需进一步修改、完善,部分公司的职位说明书初稿仍在编制过程中,尚未提交。
2、公司拟以新型干法生产线岗位为基础组织编制一套职位说明书范本(2005年10月31日前完成),各分支公司(主要是生产线和粉磨站)根据范本结合本公司实际情况对职位说明书进行修订。
3、各分支公司修订后的职位说明书终稿应于2005年11月30日前提交