浅析企业资金的运营资金管理.doc

浅析企业资金的运营资金管理
中图分类号:F275 文献标识码:A 文章编号:1003-2738(2011)11-0305-01

摘要:随着现代市场经济的高速发展,商品日益增多,传统的管理方式已经不能适应现代商业发展的需要,所以企业应该积极探索资金的运营管理。本文主要论述了现代企业资金的运营管理。首先介绍了企业资金运营中存在的问题,然针对这些问题,提出了提高企业运营资金效率的管理对策,主要是从信息化的角度来阐述了信息管理对企业自己运营管理的影响。
关键词:资金;企业;运营管理
从广义的角度来看,营运资金是指企业的全部流动资产总额,就是企业一定时期持有的现金和有价证券、应收和与预付账款及各类存货资产等,包含了企业所有流动资产;从狭义的角度来看,企业的营运资金是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额,也称净营运资金,这个营运资金是一个差额并不特指某项资产。营运资金可以用来衡量公司或企业短期偿债能力,营运资金的金额越大,代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足,短期偿债能力越好。当营运资金出现负数,也就是一家企业的流动资产小于流动负债时,这家企业的营运可能随时因周转不灵而中断。企业的营运资金的充足与否,就能确定企业是否具备良好的偿债能力,这也是企业决策的一个关键因素,关系着企业的生存与发展。

一、我国企业营运资金管理存在的问题
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随着现代市场经济的高速发展,商品日益增多,传统的管理方式已经不能适应现代商业发展的需要,但是就目前来讲,我国大多数商业企业对库存仍实行大类管理,进销差价核算的方式,即使是使用计算机的企业多数也只能做到单机运行。这种库存管理方式不能及时、准确、科学预测进货量,使企业难以详细掌握库存商品情况,影响商品的定价决策。尤其是对一些季节性较强的商品来说,如何确定经济批量至关重要,稍有疏忽,就会出现因商品积压造成损失,或者因商品不足错失销售良机。所以企业应该建立科学完善的库存管理模式,促进企业营运资金的流转。
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促使应收账款大量形成的主要原因就是商业竞争,企业的赊销政策有助于稳定销售渠道
,保持市场份额,但同时也增加占用了大量资金,导致流通中资金沉淀,会不可避免地产生一些坏账损失。企业应收账款难以及时收回,这在一定程度上与此项资产的无序管理有密切的联系。由于对赊购方信用调查不足,给予不达信用标准的客户赊销权,或者是收账政策不积极,即使有的企业积极催收,也因对方无力归还欠款而徒增收账费用,可以看出企业的应收账款信用政策不够完善、不够科学。
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当前,商业企业普遍存在着预算管理不健全的现象。首先是企业的进货费用无预算。科学的进货不仅要对商品的价格进行比较,更应该对进货费用严格控制。目前多数商业企业存在着运输费超标、差旅费无控制的现象。其次是很多企业的日常经费支出无预算。多数商业企业的大项支出存在着诸多问题,采购中舍近求远,采购的商品价高质次。再次是企业的重大支出无预算。虽然重大项目少,但由于其金额大,对企业资金调度有着重要的影响。现实中一些重大支出项目由于缺乏事前科学预测,事中严格控制,事后严密评价,造成项目资金浪费。还有就是很多企业的管理机制不健全造成了许多的问题。
二、运用信息手段创新企