现金日记账凭证号数.pdf

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现金日记账通常设置成三栏式日记账 ,按照现金收入、支出和结
余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。接下来请欣赏  给
大家网络收集整理的现金日记账凭证号数。 
现金日记账凭证号数 1  凭证应该编号  方便查找  最好让他编号 
2、就是把发生的经济事项记录到相应的科目，这个问题太大，
找基础会计的书看一下 
3、发生的所有费用，都应该有相应的报销单和审批过程 
4、报销单上的发生日期，应该填发票上的日期，也就是经济业
务发生的日期，做账的日期是写在凭证上的  如果发票时间太长，尤
其是跨年的，最好不要报销入账。 
一般正常的顺序，应该是先由会计做账，然后你根据凭证进行支
付和记录日记帐，你这样的情况，你记录日记帐，就按照你支付的日
期进行记录吧，如果业务较少没啥问题  ，如果较多，不进行凭证记
录和编号，会比较乱。 
现金日记账的本月合计现金日记账是用来核算和监督库存现金
每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有
关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，
逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。 
现金日记账不需要每天都写“本日合计”和“累计”的所谓日清
1
月结是指每日要结出余额，每月要结出合计，所以现金日记账只需要
每月结一次“本月合计”和“累计”，就可以了“过次页”，应填从本
月到本页止发生额的总数，这样做是为了减轻月底的工作量 
1、按照要求，现金日记账要日清月结，即每日终了结出本日借
贷方发生额及余额，在摘要栏内注明“本日合计”字样，并在下面通
栏划单红线。但在实际工作中，每天登帐完毕，可以不要“本日合计”，
在余额栏中直接写出余额数就可以了。每天不写“累计”，月末结账
时需要累计。 
2、每一帐页登记完毕，结转下页时，应当结出本页合计数及余
额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次
页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第
一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。 
现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限
是 25 年 
《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等
会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期
限，具体规定如下： 
1、需要永久保存的会计档案有： 
年度决算财务会计报告;  资本金、股金及股权明细;  开销户登记
簿;  客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单(卡)收据;  账销案存的清
单或资料;  会计档案保管登记簿、销毁清册;  7有价单证、业务公章销
毁清册;  机构变动交接清册;  有权机关查询、冻结及扣划书;  己用凭
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证、账簿登记簿;  会计系统数据移植日的所有会计档案;  会计初始环
境文本、  基础数据维护修改有关记录、  文件;  其他需要永久保管的
档案。 
2、保管期限为 25 年的会计档案有： 
现金和银行存款日记账 ;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳
账。 
3、保管期限为 15 年的会计档案有： 
会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银
行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证 ;各种完
税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税
结算凭证;会计移交清册。 
4、保管期限为 10 年的会计档案有： 
国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证 ;各收入机关编送的报
表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库
年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。 
5、保管期限为 5 年的会计档案有： 
下级行上报的中期财务会计报告(月度、季度、半年度  报表及附
件、说明);联行往来清单及查询查复书;  密押代号表使用保管登记簿; 
存、贷款单位余额对账回单;  固定资产卡片、固定资产报废清理后卡
片;客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议;  其他需要保管五年
的会计档案。 
 
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