信用证进口押汇的风险及其防范.docx

信用证进口押汇的风险及其防范.doc信用证进口押汇的风险及其防范
[摘要]信用证进口押汇作为贸易融资的主要形式之一,虽然给进口商提涎供了很大的便利,但对银行绞的风险极大,准备押汇的银行经常面临收不回垫款的风蘖险。如何最大程度地减少这墒种风险将是本文探讨的重点蔬,作者从完善押汇担保机制噔等多个角度对此提出了自己轿的观点。
[关键词]进口朽押汇风险担保信托收据
进灼口押汇,作为贸易融资中的麈一种主要形式,指在进口信法用证下,进口商由于资金困逭难,在收到开证行单到付款搞通知时无力付款,将进口货拥物的所有权或其他财产抵押旆给银行,或提供第三人担保乱,与银行签订进口押汇协议帆,由银行代其垫付货款。在笾此基础上,开证行在收到信姣用证项下的单据后先行付款妤,然后根据与进口商之间的进口押汇协议及进口商签发莶的信托收据将单据交进口商⒙,进口商凭单提货并在市场瞻销售后,将货款及利息交还开证行。由此可见,进口押软汇的实质是银行对进口商的扮一种短期放款。
从进口押绲汇的含义可以看出,其运作灭大体分为三个步骤:开证行根据与进口商签订的进口押动汇协议对外付款;进口商凭柔信托收据领取货运单据;进帝口商销货后,将货款归还银Δ行,换回信托收据。
因此忻,进口押汇协议和信托收据氪是进口押汇中的两个主要文赭件。这里所说的信托收据(荐TrustRecEipt擐,T/R)是指进口押汇业撄务中,在进口商未付款之前稹向银行出具的领取货权的凭碗证。通过信托收据明确了进口商所提取货物的所有权仍鄱属银行,及由进口商代为保鲤管和销售货物的地位。进口[押汇虽然给进口商提供了融狯资便利,但对银行的风险是织显而易见的。进口押汇过程爨中经常面临的风险有:
第莳一,货物价格下跌风险。当进口企业与外商签订进口合同时,商品的市场价格看好佳,进口是有利可图的,但等赀货物进口销售时,价格却大︷幅度下跌,原想盈利反而亏俎损。这时企业的还款能力会社出现问题,风险就出现了。牲
第二,企业挪用资金风险震。进口企业虽然将货物卖出阪,顺利收回货款,但恰有其猹他方面急用款项,如应归还嫦其他银行到期贷款、又需资金做一笔新生意、其他公司溘向其借款,或债务纠纷账款镲被冻结扣划,无法按时归还蔌押汇银行的到期押汇款,此时银行的风险将不可避免。
第三,汇率变动风险。银行莫对进口企业押汇币种如果是漫人民币,则国内贷款回收也是人民币,就不会有汇率变矬动风险。但若押汇币种是美炒元或其他外币,则企业要承壶担人民币贬值的风险。可能蚱因企业还不起款,形成银行皮押汇款逾期。
分析进口押蓟汇风险存在的原因,主要有途两方面:
第一,根本原因鼽:是据现行《担保法》,将累导致银行在单据上设定的担恕保因法律障碍而无法落实。贼我国银行在进口押汇中一般赶在单据上设定质押,然而在裸我国担保法的现有规定下,蕈质押权的成立与有效必须以ぴ质押权人占有质押物为条件榫,如果质押权人将质物交还期给出质人,则银行享有的质峒押担保权益将不能得到法律琛上的支持。我国《担保法》殒司法解释第87条明确规定楞“出质人代质权人占有质物肼的,质押合同不生效;质权龆人将质物返还于出质人后,傺以质权对抗第三人,人民法钽院不予支持”。可见,在进钉口押汇方式下,开证行将作洋为质押的单据交付给开证申龅请人后,就会违反《担保法哀》司法解释的禁止性规定而㈩丧失质权所保障的权益。而皎且,银行在叙作进口押汇时,有时