增值税一般纳税人营改增离线申报指南.doc

增值税一般纳税人营改增离线申报指南
版本号
修订人
时间

李明
2012/12/21
本表适用于增值税一般纳税人月度申报增值税时使用。
一、申报方式
由于增值税一般纳税人报表较多,为方便填写,采用离线申报方式,申报前请确认已安装离线申报报表工具(点击Ucap Reader进行下载),如图1-1、1-2所示。
图1-1
图1-2
安装说明请参见文档“操作手册——>网上办税服务厅操作指南——>离线申报工具使用指南”。
二、申报前提
1、对于已纳入增值税防伪税控系统的一般纳税人,请先抄报税。
2、需先在网上办税服务厅报送财务报表,报送说明请参见文档“操作手册——>网上办税服务厅操作指南——>财务报表填报”。
三、离线填写表单
点击左边导航树上的“一般纳税人申报”(如图2-1)图标,进入离线表单下载页面(如图1-1)。
图2-1
点击“下载离线表单”,系统会根据纳税人实际身份情况,提供增值税一般纳税人申报表下载(注意:不可用迅雷软件下载该表单),如图2-2。
图2-2
打开下载的离线申报表单,其中表中要填写的栏次根据纳税人身份的不用而有所不同。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出,无需也不能填写;白色背景色的栏目需要纳税人填写
(如图2-3)。
图2-3
报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计等。
“纳税人识别号”:自动显示税务登记证号码,一般为15位、18位或20位。
“纳税人名称”:自动显示税务登记证纳税人名称全称。
“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。
年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
如果发现数据有误,需要在离线表单下载页面先进行同步基础数据(如图2-4),在数据同步完成后(如图2-5),重新下载离线表单。
图2-4
图2-5
打开表单,确定信息无误后可以选择相应的表单填写当期的报表,填写必要的选项后,报表会自动计算相关数据项,并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确,如果不正确,系统会给出相应的提示。
填写完毕后,点击“保存”按钮,则可将已填报表临时保存,供下次继续填写,不会进行申报;只有点击“提交”按钮才会进行申报,点击提交后在红圈中选择相应的CA证书进行申报(如图2-6),如成功则系统根据填写的内容给纳税人返回网上办税回执单,其间显示当前申报