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银行机构风险的管理和控制
银行机构如何科学有效地管理和控制经营过程中出现,以使业务损失的可能低点,这是新的国际会计准则针对金融机构审慎经营所提出的一个重要。本文拟就银行机构所面临的风险种类、银行风险管理的基本要素以及银行风险的模型估算作一基本介绍。
一、银行机构经营过程中所面临的主要风险
对于一个安全稳健经营的银行机构来说sbbww. c om建立起一个可以、测算、监督和控制其所经营产品和业务所涉及风险的管理框架,这已经是美国银行界和监管部门的共识。因为8 Tt t 8. com,的不仅仅是充足的偿债能力和流动性,更重要风险到来时能够SSBBww尽可能损失。试想,一家银行即使流动性再充分,如果8 tt 稍微遇到市场波动,就会遭受很大的损失,这样的银行我们sSBbWw能称之为稳健的银行吗?
正是基于这个,美国联邦储备体系(the Federal Reserve System)一直非常重视对所监管的银行的风险状况进行评估、预测、计算和控制,甚至对银行的内部控制系统进行监控。
银行机构经营过程中所面临的风险主要包括www .ddd tt. com:
1、信贷风险(Credit Risk)。指因借款人或交易对方不能履行偿还义务所给银行带来的风险。
2、市场风险(Market Risk)。指因金融资产的市场价格(如利率、汇率或股票价格)发生不利8 tT 的变化而给银行机构带来损失的风险。
3、流动性风险(Liquidity Risk)。指银行机构因无力变现资产或获得ssbbww足够的资金而无法偿还到期债务的风险。另外一种意义的流动性风险是指,由于. com市场深度有限或发生市场混乱,银行无法在不大幅度降低市场价格的情况8 tt t 8. com下迅速出售或抵消特定的风险。
4、经营风险(Operating Risk)。指因一些
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dd tT. com出现的损失。这类问题主要包括www .ddd tt. com不充分的信息系统、经营问题、不遵守内部控制要求
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或者的损失。
5、法律风险(Legal Risk)。指因合约无法执行、法律诉讼或判决结果不利8 tT 而扰乱银行机构的经营状况产生的风险。
6、名誉风险(Reputation Risk)。指这样一种损失的可能性, dd tT. com顾客减少、费用高昂的诉讼或收入下降。
以上
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是对银行机构经营过程中所面临风险状况的主要分类。但是dddTt,在银行机构的实际8ttt8运营过程中,则会由于. com各家银行所从事的具体活动的性质和范围的不同从而在经营过程中面临不同的风险组合、风险集中程度
以及风险暴露程度
。
二、银行机构的风险管理所包含的内在因素
银行监管部门每年都要对所监管银行的风险质量进行评定。无论是对于各州的成员银行,还是对于大规模的银行持股公司来说几个方面来自监管部门的检查:
1、银行董事会有对该家银行风险状况进行有效性监督的职责
按照<8ttt8table>现代公司制度,董事会是对一家公司的经营决策担负最重要任的机构。对于银行的风险控制系统来说项应该是董事会所肩负的重要:银行机构的整体经营战略和有关风